«Управление банковским риском коммерческого банка» - Курсовая работа

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА 5

1.1. Понятие и сущность банковских рисков 5

1.2. Классификация банковских рисков 7

1.3. Современный банковский риск-менеджмент 10

2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ ОАО «УРАЛСИБ» И ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ 20

2.1. Общая характеристика банка: история создания и развития, организационная структура 20

2.2. Оценка уровня банковских рисков 23

2.2.1. Финансовые риски 23

2.2.2. Операционные риски 31

2.3. Организация управления банковскими рисками 40

2.4. Пути совершенствования управления банковскими рисками 44

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 52

Введение

Российская банковская система переживает в настоящее время последст-вия финансово-экономического кризиса. На повестке дня — снижение банков-ских рисков, к росту которых привел кризис. Решение этой сложной задачи требует повышения уровня корпоративного управления, комплексного управления банковскими ресурсами.

Сложность учета рисков в банковской практике связана, прежде всего, с их многоаспектностыо, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополучения доходов, дополнительных расходов, потери собственных ре-сурсов и т. п. Чтобы управлять рисками, банки располагают квалификацион-ными, организационными, техническими и другими возможностями и от уровня рисков, напрямую зависит не только уровень прибыли банка, но и вообще его выживание в условиях рыночной экономики, что делает выбор темы курсового проекта весьма актуальным на сегодняшний день.

Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков. В основном деятельность любого банка непосредственно связана с принятием кредитного риска, рыночного риска и риска ликвидности.

Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые хотя и связаны с деятельностью конкретного коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности риски, возникающие при заключении сделок и при оформлении операций.

Они не связаны с особенностями деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным субъектам хозяйствования. В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, который особенно ощутимо проявляется в странах с нестабильным и недостаточно развитым банковским и другим законодательством. Частые изменения нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков по сделкам, являющимися в момент их заключения потенциально прибыльными.

Таким образом, система риск-менеджмента банка должна быть направлена именно на компенсацию указанных рисков. С целью контроля уровня рисков и ограничения потерь, связанных с реализацией финансовых и нефинансовых рисков, в банке должен быть выстроен непрерывный процесс управления рисками.

Система управления рисками банка должна базироваться на интегрированном подходе к идентификации, оценке, мониторингу и контролю принимаемых банком рисков. Процедуры и методики управления рисками должны являться предметом постоянного усовершенствования и быть направлены на обеспечение деятельности банка в соответствии с требованиями законодательства, пруденциальными нормами, стандартами, внутренними правилами банка.

Цель курсового проекта – исследовать сущность банковских рисков и подходы к управлению ими в ОАО «УралСиб». Для достижения указанной цели в процессе выполнения курсового проекта необходимо решить следующий круг задач: исследовать теоретические аспекты банковского риск-менеджмента; дать характеристику ОАО «УралСиб»; исследовать структуру и аспекты управления банковскими рисками ОАО «УралСиб».

Выдержка из текста работы

С целью контроля уровня рисков и ограничения потерь, связанных с реализацией финансовых и нефинансовых рисков, в Банке «УралСиб» выстроен непрерывный процесс управления рисками. Система управления рисками Банка базируется на интегрированном подходе к идентификации, оценке, мониторингу и контролю принимаемых Банком рисков. Процедуры и методики управления рисками являются предметом постоянного усовершенствования и направлены на обеспечение деятельности Банка в соответствии с требованиями законодательства, пруденциальными нормами, лучшими практиками и стандартами, внутренними правилами Банка. Функции по управлению рисками реализованы на всех уровнях корпоративного управления Банка и распределяются следующим образом.

Наблюдательный совет (Совет директоров) Банка выполняет надзорные функции в области управления рисками и обеспечивает функционирование системы управления рисками. Правление Банка обеспечивает реализацию стратегии, утверждает политику в области управления рисками, распределяет функции по управлению рисками между коллегиальными органами и подразделениями Банка и контролирует их исполнение.

В зону ответственности Правления входит утверждение общих лимитов на риск по типам риска и видам бизнеса, а также лимитов на индивидуальные сделки, связанные с принятием существенных по уровню рисков.

Правление Банка на регулярной основе рассматривает отчеты об уровне рисков и осуществляет в случае необходимости перераспределение лимитов риска с целью обеспечения заданного стратегического профиля риска.

С целью эффективного функционирования системы управления рисками Правление делегирует полномочия по утверждению лимитов на риск другим коллегиальным органам (комитетам), отдельным подразделениям и сотрудникам Банка. Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) осуществляет реализацию политики в области управления структурными рисками баланса Банка, включая валютный риск, процентный риск и риск ликвидности. КУАП распределяет установленные Правлением общие лимиты рыночного риска по портфелям ценных бумаг, валютным и процентным позициям и устанавливает целевые показатели ликвидности. КУАП также утверждает трансфертные цены, которые являются одним из инструментов централизованного управления процентным риском Банка.

Оперативное управление валютным и процентным рисками и риском ликвидности, а также администрирование системы трансфертного ценообразования осуществляются Казначейством в рамках делегированных ему КУАП полномочий.

Кредитный комитет непосредственно отвечает за реализацию кредитной политики Банка в области коммерческого кредитования. В Банке действует четырехуровневая система кредитных комитетов, обусловленная развитой региональной сетью Банка.

Кредитный комитет по операциям на денежном рынке и рынке капиталов определяет политику по управлению кредитными рисками, которые принимает на себя Банк при проведении операций на валютном и денежном рынках и рынке ценных бумаг. В полномочия комитета входит установление лимитов на контрагентов Банка (кредитные учреждения, финансовые и инвестиционные компании, биржи, торговые системы и расчетные центры) и эмитентов (российских и иностранных) ценных бумаг, а также страновые лимиты.

Подразделение риск-менеджмента выполняет централизованные функции в области управления рисками и отвечает за разработку политик и процедур управления рисками, идентификацию, оценку и контроль рисков в целом по всем бизнес-направлениям. Деятельность подразделения курирует заместитель Председателя Правления Банка, в чьем прямом подчинении не находится ни одно бизнес-подразделение, что обеспечивает независимость функции риск-менеджмента.

Подразделения контроля рисков осуществляют контроль соответствия проводимых операций требованиям политик, установленным лимитам риска и другим требованиям. Подразделения контроля рисков распределены по бизнес-направлениям.

Служба внутреннего контроля выполняет функции внутреннего аудита, в рамках которого проводит оценку эффективности системы управления рисками по Банку в целом и по отдельным бизнес-направлениям. Результаты своих проверок Служба внутреннего контроля представляет Правлению и Совету директоров Банка. Таким образом, в Банке сформирована система управления рисками, настроенная на гибкое и оперативное решение текущих задач.

Эффективность управления банковскими рисками, в первую очередь операционными рисками, в немалой степени зависит от того, кем осуществляется управление банковскими рисками и кто участвует в осуществлении банковских операций и других сделок.

В связи с этим в ОАО «УралСиб» уделяется надлежащее внимание вы-полнению принципа "Знай своего служащего", обеспечивающего определенные проверочные стандарты при приеме служащих на работу, а также контроль за подбором и расстановкой кадров, четкие критерии квалификационных и личностных характеристик служащих применительно к содержанию и объему выполняемой работы и мере ответственности. В целях соблюдения принципа "Знай своего служащего" в ОАО «УралСиб» предусмотрены:

-квалификационные требования к служащим в соответствии с характером их деятельности;

-разработка и доведение до каждого служащего документа (например, должностной инструкции), регламентирующего должностные обязанности, права и ответственность;

-меры, обеспечивающие соблюдение банковской тайны и исключающие превышение служащим пределов его полномочий;

-требования к ведению служащими первичной учетной документации, отчетности, соблюдению правил документооборота;

-общие правила использования, хранения и передачи служебной информации служащими при осуществлении банковских операций и других сделок в соответствии с должностными обязанностями;

-недопустимость приема на работу и избрания в совет директоров (на-блюдательный совет) кредитной организации лиц, не соответствующих требованиям к деловой репутации, устанавливаемым внутренними документами кредитной организации, а также законодательства Российской Федерации;

-проведение подготовки и обучения служащих с разъяснением подходов к изучению и идентификации клиентов, а в случаях необходимости с разъяснением нормативных правовых актов стран местонахождения нерезидентов-клиентов, зарубежных филиалов, дочерних и зависимых организаций кредитной организации (подготовка и обучение служащих по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется согласно порядку, определенному Указанием Банка России;

-недопустимость участия в принятии решений об осуществлении кредитной организацией банковских операций и других сделок служащих, заинтересованных в их совершении;

-стимулирование предоставления служащими в кредитную организацию сведений об участии самих служащих или их близких родственников (определенных в качестве таковых законодательством Российской Федерации) в капитале юридических лиц, которые являются клиентами и контрагентами кредитной организации;

-недопустимость включения в состав служащих представителей юриди-ческих лиц - недобросовестных конкурентов;

-сбор и анализ информации о случаях нарушения служащими трудовой дисциплины, законодательства Российской Федерации или проявления неоправданного интереса к конфиденциальной информации.

Заключение

Выполненный курсовой проект посвящен актуальной теме исследования банковских рисков и управления ими. Выбор темы курсового проекта представляется весьма актуальным на сегодняшний день. Это можно объяснить тем фактом, что в 2008 году по причине негативного влияния финансово-экономического кризиса сложилась ситуация, которую Центральный Банк России признал весьма тревожной: темпы роста неплатежей существенно опередили динамику прироста кредитных портфелей банков. Кроме этого на российские банки действуют и другие финансовые и операционные риски.

На сегодняшний день объект исследования курсового проекта - банк УралСиб входит в "пятерку" лидеров отечественного банковского сектора по основным финансовым показателям.

Как показали результаты анализа, темпы роста кредитного портфеля как в 2007 году, так и в 2008 году отстают от темпов роста резервов по ссудам, что говорит о наличии реализованных кредитных рисков. За 2006-2008 гг. качество ссуд ОАО «УралСиб» ухудшилось.

Как показывают данные анализа, значения показателей ликвидности банка существенной превышают минимально допустимые значения, что говорит о наличии у банка запаса ликвидности и не реализации рисков ликвидности в 2006-2008 гг.

Как показывают данные исследования, если в 2006-2007 гг. фактические процентные доходы по ценным бумагам превысили плановый уровень, то в 2008 году фактические доходы не достигли плана, что говорит о реализации в 2008 году рыночных рисков ОАО «УралСиб».

Как показывают данные анализа, в 2006-2008 году у ОАО «УралСиб» была отмечена высокая подверженность операционному риску. Но, отмечаемая тенденция для ОАО «УралСиб» положительна.

С целью контроля уровня рисков и ограничения потерь, связанных с реализацией финансовых и нефинансовых рисков, в Банке «УралСиб» выстроен непрерывный процесс управления рисками. Система управления рисками Банка базируется на интегрированном подходе к идентификации, оценке, мониторингу и контролю принимаемых Банком рисков. Процедуры и методики управления рисками являются предметом постоянного усовершенствования и направлены на обеспечение деятельности Банка в соответствии с требованиями законодательства, пруденциальными нормами, лучшими практиками и стандартами, внутренними правилами Банка.

Подразделение риск-менеджмента выполняет централизованные функции в области управления рисками и отвечает за разработку политик и процедур управления рисками, идентификацию, оценку и контроль рисков в целом по всем бизнес-направлениям. Деятельность подразделения курирует заместитель Председателя Правления Банка, в чьем прямом подчинении не находится ни одно бизнес-подразделение, что обеспечивает независимость функции риск-менеджмента.

Подразделения контроля рисков осуществляют контроль соответствия проводимых операций требованиям политик, установленным лимитам риска и другим требованиям. Подразделения контроля рисков распределены по бизнес-направлениям.

Как показывают результаты исследования, как для большинства российских банков для ОАО «УралСиб» наибольшую опасность представляет кредитный риск, рыночный риск. Кроме того, руководством банка недооценивается опасность операционных рисков. В связи с этим система мероприятий по совершенствованию управления рисками должна быть направлена на снижение вероятности реализации именно указанных видов рисков.

С целью снижения операционных рисков необходима установка cash-in банкоматов, позволяющих осуществлять в автоматическом режиме прием на-личных денежных средств для последующего зачисления на счета клиентов. В настоящее же время cash-in банкоматы установлены лишь в отдельных отделениях банка. Нужно достичь того уровня, чтобы cash-in банкоматы были установлены не только во всех отделениях банка по России, но и вне банка.

С целью выявления нереализованных резервов оптимизации труда операционистов необходимо чтобы карьера банковского служащего с высшим образованием начиналась с должности операциониста. С целью снижения операционных рисков ОАО «УралСиб» должно внедрять новые методы обучения руководителей филиалов и офисов на местах, в частности, с использованием сети Интернет.

В условиях постоянного роста объема финансовых операций и увеличения спектра банковских услуг значительно возрастает роль информационных технологий, позволяющих снять вычислительную нагрузку с эксперта, обеспечить его эффективным инструментом анализа, тем самым повысить скорость и качество принимаемых управленческих решений. С целью повышения качества управления рыночными рисками необходимо внедрить автоматизированную систему управления ими.

Повышению качества управления кредитными рисками будет способст-вовать реализация следующих мероприятий:

-наряду со страхованием жизни заемщика необходимо внедрить процедуру страхования потери источника дохода;

-при выдаче потребительского кредита необходимо ввести требование, чтобы размер кредита не превышал 10 месячных окладов;

-необходимо регулярно адаптировать автоматизированную систему скоринговой оценки к изменениям экономических условий.

Список литературы

1. Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 28.04.2009).

2. Федеральный Закон РФ от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоя-тельности (банкротстве) кредитных организаций» (ред. 28.04.2009).

3. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 110-и «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 27.03.2009).

4. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. от 02.02.2009).

5. Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1379-У “Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов” (в ред. от 02.06.2009).

6. Указание Банка России от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».

7. Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

8. Ачкасов A. M. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалт-Банкир, 2004. – 150 с.

9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: ИНФРА, 2007 – 765 с.

10. Банковский портфель / Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2006 – 654 с.

11. Билютина В.В. Банковский менеджмент. М.: КНОРУС, 2007. – 720 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: Юрист, 2005 - 670 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. - М.: Феникс, 2006 – 543 с.

14. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. - М.: ИНФРА-М, 2006 – 115 с.

15. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3. – С.17-22.

16. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические материалы ИИУ. Ижевск, 2006. – 36 с.

17. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

18. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования // По материалам сайта h**t://w*w.470.r*.

19. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ресурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.

20. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Финансы и статистика, 2006. – 115 с.

21. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно - практическое пособие. — М.: КНОРУС, 2006. - 272 с.

22. Едронова В.Н. Анализ денежных потоков заемщика как одного из важнейших факторов кредитоспособности // Финансы и кредит. - 2006. - № 13. – С.14-16.

23. Едронова В.И. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит. - 2008. - № 4. – С.22-24.

24. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска // Деньги и кредит. - 2007. - № 6. – С.6-9.

25. Имаев В.Г. Дистанционный анализ операционных рисков коммерческого банка // Материалы сайта w*w.klerk.r*.

26. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 230 с.

27. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент - М.: Высшая школа, 2005. – 750 с.

28. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия банковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - № 1. – С.34-36.

29. Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» // Материалы Интернет-ресурса: w*w.bankir.r*

30. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2007. – 890 с.

31. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.

32. Лисин В.А. Банковский риск-менеджмент // Материалы сайта w*w.rbc.r*.

33. Обзор банковского сектора РФ № 81 за июль 2009 года // Материалы Официального сайта ЦБ РФ h**t://w*w.cbr.r*.

34. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году. – М.: ЦБ РФ, 2009. – 113 с.

35. Парамонова Т.В. Принципы регулирования банковской сферы // Деньги и кредит 2007.- №6. - с.10.

36. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра, 2005. – 763 с.

37. Сухова Л.Ф. Банковское дело. М.: Феникс, 2006. – 450 с.

38. Харрис Л. Денежная теория. М.: Весь мир, 2007. – 304 с.

39. Шумский А. А. Управление финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков // Диссертация на соискание степени кандидата экономических наук, М.: 2006. – 360 с.

40. Шевчук Ю. Эффективное управление банковскими рисками // Банковское обозрение. - №1. – 2007. с. 11-12.