«Отчет по банку ижком банк» - Отчет по практике

Содержание

Введение 3

1. Организационно-правовая структура банка 5

2. Характеристика банка как предприятия 9

3. Правовое регулирование банковской деятельности 14

4. Активные операции банка 17

5. Формирование ресурсной базы банка 28

6. Пассивные операции банка 39

7. Корреспондентские отношения банка 52

8. Расчётно-платёжное, кассовое и кредитное обслуживание банка 55

9. Учёт в банках 69

10. Организация денежного обращения 76

11. Банковское регулирование и надзор 82

Заключение 86

Список использованной литературы 88

Приложение 90

Введение

Банк (итал. ваnсо - скамья) - особый кредитный институт, специализи-рующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли. Основное назначение банка - посредниче-ство в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в плате-жах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капи-тал, приносящий процент. Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Стимулирующая политика предполагает: установление привлекательных процентных ставок по вкладам; высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков; достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступ-ность информации о его деятельности; разнообразие депозитных услуг.

Посредничество в кредите - важнейшая функция банка как кредитной ор-ганизации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ре-сурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платно-сти. Кредитные операции является главным источником доходов банка. По-средничество в платежах - изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собст-венности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Понимание этого процесса требует наличия представления об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегатель-ных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных цен-ных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличи-ваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют ис-точники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в значительной мере определяют условия, формы и направления исполь-зования банковских ресурсов.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В совре-менных условиях развития российской экономики проблема формирования ре-сурсов имеет первостепенное значение.

Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой бан-ковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные из-менения.

Объектом исследования в отчете является акционерный коммерческий банк «Ижкомбанк».

Заключение

Объектом исследования выступил акционерный коммерческий банк «Ижкомбанк», действующий на банковском рынке Удмуртии уже более 15 лет. За прошедшие годы сформирована разветвленная филиальная сеть, сформиро-вана устойчивая клиентская база.

Банк предлагает максимально широкий спектр банковских услуг. В арсе-нале банка – самые современные банковские технологии и продукты, позво-ляющие клиентам рационально и с максимальной выгодой использовать банк как высокоточный финансовый инструмент.

Анализ экономических результатов работы банка за 2005-2007 гг. пока-зал, что в 2007 году темп роста чистых процентных доходов банка составил 36%, в то время как в 2005 году прирост чистых процентных доходов составлял всего 7%. Чистая прибыль банка в 2007 году выросла на 30% при росте в 2005 году всего 10%. Таким образом, ОАО «Ижкомбанк» представляет собой дина-мично развивающееся кредитное учреждение.

Основными конкурентами ОАО «Ижкомбанк» по основным видам дея-тельности можно назвать филиалы банков «Уралсиб», «Газпромбанк», Сбер-банк России, «Внешторгбанк», «Альфа-банк».

В результате делаем вывод, что в условиях инфляции, снижения процент-ной маржи в связи с жесткой конкуренцией на рынке банковских услуг, банк обеспечивает получение прибыли, в том числе за счет расширения спектра ока-зываемых услуг, предложения новых продуктов, а также улучшения качества и удобства обслуживания.

В процессе выполнения отчета по практике исследованы методы и ре-зультаты управления собственным капиталом банка, а именно дан анализ опе-раций с собственными акциями, структуры фондов банка, политики дивиден-дов.Управление собственным капиталом банка производится с целью выполне-ния им надлежащих функций: регулирующей, защитной и оперативной.

Как показывают данные исследования, на 01.01.2007 года доля обыкно-венных акций в уставном капитале ОАО «Ижкомбанк» составляла 89,5%, при-вилегированных акций 10,5%. На 01.01.2006 года соотношение обыкновенных и привилегированных акций в уставном капитале банка не изменилось. На 01.01.2007 года доля обыкновенных акций в уставном капитале ОАО «Ижком-банк» составляла 94,2%, привилегированных акций 5,7%. Это объясняется эмиссией в 2006 году обыкновенных акций ОАО «Ижкомбанк» на сумму 20000 тыс. руб. Эмиссия акций повышает регулирующую функцию собственного ка-питала банка.

Для выполнения капиталом банка защитной функции банк образует фон-ды, путем отчислений из прибыли. Так, средства фонда специального назначе-ния направляются на приобретение корпоративной формы, культурно-массовые мероприятия, оплату членских взносов ассоциаций, а также на благотвори-тельность. За счет фонда накопления осуществляется развитие банка, в том числе и внедрение новых услуг.

Как показывают данные анализа доля дивидендов в структуре распреде-ляемой прибыли за 2005-2007 гг. сократилась с 55% до 40%, что говорит о по-вышении выделения средств на развитие банка, в этом проявляется оператив-ная функция собственного капитала банка.

Одним из основных источников средств банка являются депозитные средства. Управление депозитными источниками производится путем измене-ния средней депозитной ставки по депозитам.

Как показал анализ, средняя процентная ставка по рублевым депозитам ОАО «Ижкомбанк» выросла с 10,5% годовых до 11,40% годовых. Средняя про-центная ставка по валютным вкладам выросла с 7,2% годовых до 7,8% годовых.

За анализируемый период наблюдается рост полученных межбанковских кредитов и снижение выпущенных долговых обязательств, что несколько сни-зило зависимость банка от кредиторов.

Список литературы

1 Гражданский Кодекс Российской Федерации. – М.: Инфра – М, 2000г. – 495 с.

2 Налоговый Кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая, с изм. и доп. – М.: Проспект, 2001г. – 288с.

3 О Центральном Банке РФ. Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ с изм. и доп.// Консультант Плюс

4 О банках и банковской деятельности : Федеральный Закон от 03.02.96 г. №395-1 - ФЗ с изм. и доп. // Консультант Плюс

5 О валютном регулировании и валютном контроле: Закон Российской Федерации от 09.10.92 г. №3615 –1 с изм. и доп. // Консультант Плюс

6 О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 12.04.01 г. № 2-П // Консультант Плюс

7 О правилах организации наличного денежного обращения на террито-рии Российской Федерации : Положение Банка России от 05.01.98 г. №14-П // Консультант Плюс

8 Положение о безналичных расчетах в РФ от 12 апреля 2001г. №2-П.

9 Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на терри-тории РФ».

10 Положение 318-П от 01.09.08 г. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот Банка Рос-сии.

11 Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – С.Пб.: ЭНТ-ПИ, 2004г. – с. 90-107.

12 Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006 г. – 576 с.

13 Банковское дело: Учебник. – 2-е изд. стереотип. / Под ред. В.И.Колесникова. – М.: Финансы и статистика,2007 г. – 480 с.

14 Березина М. Концептуальные вопросы организации безналичных расче-тов / М. Березина// Банковское дело. – 2001 г. - №12. – с. 25-32.

15 Березина М. Вопросы теории безналичных расчетов/ М. Березина// Бан-ковское дело. – 2008 г. - №8. – с. 4-8.

16 Березина М. Электронные расчеты банков/ М. Березина// Банковское де-ло. – 2007 г. - №8. – с. 4-8.

17 Богданова О. Коммерческие банки России: формирование условий ус-тойчивого развития/ О. Богданова. – М.: ЗАО Финстатинформ, 2008 г. – 196с.

18 Букато В. Банки и банковские операции в России/ В. Букато, Ю. Львов. – М.: Финансы и статистика, 2007 г. – 336с.

19 Виноградова Т. Банковские операции/ Т. Виноградова. – Ростов на Дону.: ФЕНИКС, 2007г. – 384с.

20 Глисин Ф. О деловой активности коммерческих банков в России/ Ф. Глисин//Банковское дело. – 2007г. -№12. –с.10-12.

21 Горюхин Б. Оценка периода использования остатков денежных средств с расчетных счетов клиентов/ Б. Горюхин// Банковское дело. – 2006г. - №1. – с.25-28.

22 Гусева Т. Ответственность банка за исполнение платежных поручений налогоплательщиков./ Т. Гусева// Банковское дело. – 2004г. -№1. –с.10-11.

23 Епишева И. Опыт развития интернет – банкинга немецкими банками и возможности его применения в России./ И. Епишева.// Банковское дело. – 2006г. - №8. –с.35-40.

24 Ивечев М. Новый порядок открытия и проведения операций по счетам нерезидентов в валюте РФ./ М. Ивечев.// Бухгалтерия и банки. – 2007г. - №1. –с.41-43.

25 Тигербеков К. Учетно-расчетные операции банков./ К. Тигербеков.// День-ги и кредит. – 207г. - №10. –с.11-12.