«Отчет по преддипломной практике Сарапул Молоко» - Отчет по практике

Содержание

1. Организация оперативного финансового управления 3

1.1. Базовые условия оперативного финансового управления предприятием 3

1.2. Оперативное финансовое планирование 8

1.3. Контрольно-аналитическая работа по финансовому управлению предприятием 9

2. Финансовое прогнозирование и финансовое планирование 16

Заключение 27

Список используемых источников 29

Приложения

Введение

Финансовый менеджмент на ОАО «МК Сарапул-молоко» осуществляется сотрудниками планово - экономического отдела предприятия под руководством финансового директора.

Функции финансового директора:

-организация финансовой деятельности предприятия;

-руководство разработкой проектов перспективных и годовых финансо-вых и кассовых планов, плановых заданий по повышению рентабельности производства;

-контроль за правильностью составления, оформления и утверждения сметно-финансовых расчетов на затраты по внедрению новой техники.

-осуществление контроля за выполнением финансового и кредитного плана, плана реализации продукции, плана по прибыли и другим финансо-вым показателям

-анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, участие в разработке предложений, направленных на предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства.

В процессе планирования функциональные обязанности работников планово-экономического отдела распределяются следующим образом.

Финансовый директор осуществляет координирующую роль в процессе разработки финансового плана предприятия.

Он контролирует работу сотрудников отдела, ставит перед ними аналитические задачи.

Структурная схема отдела представлена на рис.1.

Рис. 1. Структура планово – экономического отдела ОАО «МК Сарапул-молоко»

Начальник ПЭО организует планово – аналитическую работу отдела под руководством финансового директора. Он непосредственно ставит за-дачи перед экономистами отдела.

Начальник отдела ПЭО осуществляет подготовку данных для утверждения финансовым директором:

- прогноз поступлений денежных средств и дебиторской задолжен-ности;

- бюджет денежных средств;

- потребность в финансировании;

- принятие решения об источниках финансирования и направлениях ис-пользования временно свободных денежных средств.

Заключение

Финансовое планирование осуществляется сотрудниками планово - экономического отдела предприятия под руководством финансового директора.

Финансовое планирование деятельности ОАО «МК Сарапул-молоко» осуществляется балансовым методом.

Как показывают данные прогноза поступлений денежных средств и дебиторской задолженности ОАО "МК Сарапул-молоко" на 2006 год за продукцию предшествующего периода планируется 20% платежей, за продукцию данного периода 80% платежей. На начало планируемого периода согласно данных баланса предприятия за 2005 год дебиторская задолженность составит 16699 тыс. руб. Согласно плану денежных поступлений дебиторская задолженность на конец периода составит 18911 тыс. руб.

Анализ бюджета денежных средств ОАО «МК Сарапул-молоко» на 2006 год показывает, что отмечается дефицит средств в первом и во втором квартале, обусловленный низкими продажами и высокими капиталовложениями. В третьем и четвертом кварталах продажи увеличиваются.

Ситуацию можно интерпретировать следующим образом: существует растущий спрос продукцию, ОАО «МК Сарапул-молоко» использует устаревшее низкопроизводительное оборудование.

В первом квартале 2006 года планируется заменить используемое оборудование, чтобы иметь возможность выпускать большие объемы продукции. Под эти цели выделяется 9110 тыс. руб.

Старое оборудование после установки нового продается за 9600 тыс. руб. Такие мероприятия позволяют решить проблемы компании и удовлетворить растущий спрос.

Потребность в финансировании рассчитывается с учетом минимально необходимого остатка денежных средств на расчетном счете (в данном случае 1000 тыс. руб.).

Анализ деловой активности показывает, что в результате реализации финансового плана на 2006 год произошло повышение деловой активности предприятия, что свидетельствует о повышении эффективности финансово - экономической деятельности.

В процессе проведения работ по планированию необходимо усовершенствовать следующие аналитические процедуры:

-анализ финансового состояния компании;

-выбор источников финансирования;

В процессе анализа финансового состояния предприятия необходимо проводить более детализированное исследование состоятельности предпри-ятия.

Список литературы

1. Конституция РФ.

2. Гражданский Кодекс РФ.

3. Налоговый Кодекс РФ.

4. Трудовой Кодекс РФ.

5. Федеральный Закон «Об акционерных обществах».

6. Агапцов С.А. Индикативное планирование как основа стратегиче-ского развития промышленного предприятия. – М.: 2002.

7. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. – Киев: СП «АДЕФ-Украина»,1996.

8. Бригхем Ю. Энциклопедия финансового менеджмента. — М.: Экономика, 1997.

9. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент, в 2-х томах. – СПб.: “Экономическая школа”, 1997.

10. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. – М.: “Олимп-бизнес”, 1997.

11. Ворст И., Ревентлоу Г.Г. Экономика фирмы: Учебник, Пер. с датск. – М.: Высшая школа, 1994.

12. Герчикова И.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие – М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1996.

13. Ефимова О.В. Анализ движения денежных средств предприятия // Бухгалтерский учет . – 1999. – № 2.

14. Ефимова О.В. Анализ платежеспособности предприятий // Бухгалтерский учет. – 1999. – № 4.

15. Финансовая отчетность ОАО «МК Сарапул-молоко» за 2003-2004 год