«НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА. Методические указания и задания к выполнению контрольной работыдля студентов 4-го курса заочной формы обучения специальности080504 Государственное и муниципальное управление» - Доклад

Содержание

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Нормативные ссылки…. 4

Инструкция по работе с методическими указаниями…. 4

Программа дисциплины … . . . . . . . . 5

Контрольная работа. . . . . . . . . . . . . . . . . . …. 10

Задания на контрольную работу. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12

Содержание и оформление контрольных работ. . . . . . . . . . . . . . . 23

Темы лабораторных работ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Темы практических занятий. . . . . . . . . . . . . . . 24

Вопросы для подготовки к зачету…. . . . . . . . . . . . . . . . 26

Список рекомендуемой литературы 27

Приложение А (обязательное) Налоговая система по

Налоговому кодексу РФ 28

Введение

Налоги для того, кто их выплачивает,-

признак не рабства, а свободы.

Фома Аквинский

Налоговая политика – одна из важнейших дисциплин в системе подготовки и обучения менеджеров.

Цель и задачи этой дисциплины – дать необходимые знания, умения и навыки:

- теоретические знания о сущности налогов, принципах налогообложения, видах налогов, системе налогообложения;

- практические навыки по расчетам налогов на предприятиях, оптимизации налогообложения;

- навыки самостоятельного анализа и прогноза, умение использовать полученные знания в практической деятельности.

В результате изучения дисциплины студент получит теоретические знания о сущности налогов, принципах налогообложения, видах налогов, системе налогообложения; приобретет умение использовать полученные знания в хозяйственной деятельности предприятий, практические навыки по расчетам налогообложения предприятий, расчетам налогооблагаемой базы по основным видам налогов; приобретет умение самостоятельно проводить анализ, расчет и прогноз налогов; овладеет вопросами оптимизации налогообложения.

Выдержка из текста работы

1 Нормативные ссылки

В данной работе использованы ссылки на следующие нормативные документы:

ГОСТ 2.105-95 ЕСКД. Общие требования к текстовым документам

ГОСТ 2.301-68 ЕСКД. Форматы

ГОСТ 8.417-2002 ГСИ. Единицы величин

Р 50-77-88 Рекомендации. ЕСКД. Правила выполнения диаграмм

2 Инструкция по работе с методическими указаниями

В разделе «Программа дисциплины» приведены темы и указывается, что необходимо знать в пределах каждой темы.

В конце тем приводятся вопросы для самопроверки и литература из списка рекомендуемой литературы с указанием страниц, где излагается материал темы.

Пример

Литература: [2, c. 3-9], [6, гл. 25],

где 2 и 4 – порядковые номера литературных источников из списка рекомендуемой литературы.

Студент выполняет один из вариантов контрольной работы. Вариант контрольного задания выбирается по сумме двух последних цифр номера зачетной книжки студента. При этом если при суммировании получается результат больше 10, то необходимо просуммировать полученный результат еще раз.

Пример

Две последние цифры шифра «77». Всего вариантов контрольных заданий – 10.

7+7=14, 1+4=5. Ваш вариант № 5.

В разделах «Темы практических занятий» приводятся наименования практических занятий, которые будут проводиться в период экзаменационной сессии, и указывается литература для подготовки.

Заключение

9 Вопросы для подготовки к зачету

1. Принципы налогообложения по А. Смиту. Сформулируйте извечный вопрос налогообложения.

2. Сущность и функции налогов.

3. Объекты, субъекты и источники налогообложения.

4. Источники налоговых платежей.

5. Современные принципы налогообложения по Налоговому кодексу.

6. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.

7. Виды налогов:

- по методу установления;

- по источнику отнесения;

- по объекту обложения;

- по уровню власти.

8. Функции налогов.

9. Основные виды льгот по налогам.

10. Классификация затрат по элементам.

11. Методы определения выручки от реализации.

12. Источники формирования финансового результата.

13. Плательщики налога на прибыль. Кто не является плательщиком налога на прибыль?

14. Льготы по налогу на прибыль (до и после введения Налогового кодекса).

15. Определение выручки для целей налогообложения при безвозмездной передаче продукции.

16. Акциз. Основные виды подакцизных товаров.

17. Как рассчитывается акцизный сбор? Пример расчета.

18. Какие виды выплат включаются в состав совокупного дохода?

19. Какие виды выплат не включаются в состав совокупного дохода?

20. Характеристика налога на добавленную стоимость (по объекту, уровняю изъятия, способу исчисления). Как определяется сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет?

21. Плательщики НДС. Льготы по НДС.

22. Списывается ли сумма НДС по товарам, используемым на непроизводственные нужды, по приобретаемым легковым автомобилям, по товарам, приобретаемым в розничной торговле за наличный расчет и у физических лиц?

23. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по приобретаемым ценностям.

24. Отражение в бухгалтерском учете суммы НДС по мере списания материалов в производство.

25. Налоги субъектов федерации.

26. Налог на землю. Формы платы за землю.

27. Объекты налогообложения по транспортному налогу, ставки налога, особенности исчисления налоговой базы.

28. Основные виды местных налогов и сборов. Какие из них дают самые значительные налоговые поступления?

29. Налоги на имущество физических лиц.

30. Исчисление налога на землю, занятую жилищным фондом.

31. Сроки уплаты земельного налога.

32. Основные отличия прямых и косвенных налогов?

33. Классификация налогов и их основные виды.

34. Что такое налогообложение?

35. Прямые и косвенные налоги современной системы налогообложения.

36. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

37. Права, обязанность и ответственность налоговых органов.

38. Единый налог на вмененный доход. Плательщики, ставка налога.

39. Единый социальный налог. Ставки, распределение налога.

Список литературы

1. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учеб. пособие. Издание 2-е, доп. исп. – М.: Омега – Л., 2003. - 296 с.

2. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 328 с.

3. Налоги: Учебник для вузов/ Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005. – 430 с.

4. Грисимова Е.Н. Налогообложение: Учеб. пособие – СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2000.- 264 с.

5. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник / Под ред. М.В. Романовского.- М.: Юрайт, 2001.– 621 с.

6. Налоговый кодекс РФ, М.: Книга сервис, 2006. – 752 с.

7. Газета «Экономика и жизнь», 2006-2007 гг.

8. Журнал «Налоговый вестник», 2006-2007 гг.

9. Журнал «Российский налоговый курьер», 2006-2007 гг.

Примечания

Защищено на отлично!