СтудСфера.Ру - помогаем студентам в учёбе

У нас можно недорого заказать курсовую, контрольную, реферат или диплом

Криминальное использование оффшорных зон - Курсовая работа №12907

«Криминальное использование оффшорных зон» - Курсовая работа

  • 21 страниц(ы)

Содержание

Введение

Заключение

Список литературы

фото автора

Автор: sps03

Содержание

Введение….3

1. Понятие «теневой экономики»….5

2. Оффшор в России….11

3.Теневая экономика и экономическая преступность.

Основные мотивы использования оффшорных юрисдикций…13

Заключение …18

Список литературы… 21


Введение

Хотя процесс формирования капиталистического общества в России находится в самом начале, некоторые черты российского капитализма уже определились. Можно сказать, что в стране возникает "теневой капитализм". Одними из его важнейших характерных черт являются институционализация теневой экономики, превращение ее в устойчивый элемент экономической системы, тесное переплетение с легальной хозяйственной деятельностью, а также огромные ее масштабы. Взрывной рост теневой экономики оказался совершенно неожиданным последствием перехода России к капиталистической системе. В эпоху горбачевской перестройки общепринятым было мнение, что теневая экономика - это порождение присущих советской системе особенностей, дефектов, которые можно устранить либерализацией и введением частной собственности в рамках "перехода к рынку". Поэтому считалось, что по мере продвижения страны к капитализму масштабы теневой экономики будут сокращаться, а легальной - возрастать.

Произошло же все наоборот. По данным МВД РФ, в 1990-1991 гг. в теневой экономике производилось 10-11% ВВП. В 1993 г. эта доля составила 27%, в 1994 г. - 39, в 1995 г. - 45, в 1996 г. - 46%. По тем же данным, с теневой экономикой так или иначе связаны примерно 58-60 млн. человек.

Заметно меньшую и, возможно, более реалистичную оценку дает Госкомстат России. За первые годы реформ (1992-1994 гг.) доля теневой экономики в ВВП составляла примерно 9-10%, в 1995 г. - 20, в 1996г. - 23%2. При этом, по оценкам МВД, 41 тыс. предприятий, половина банков и более 80% совместных предприятий могут иметь связи с организованными преступными сообществами.

Рост теневой экономики был настолько значительным, что при-близительно в 1996 г. перекрыл сокращение ее легальной части. Этим объясняются те признаки экономического роста, которые наблюдались в российской экономике в 1996-1997 гг. Компенсация падения производства в легальной экономике за счет увеличения ее теневой части имела место даже в сфере ВПК. Так, сравнивая результаты выборочных обследований с официальными данными о динамике производства в оборонном секторе, можно сделать вывод о том, что, например, в 1996-1997 гг. рост теневой сферы (связанный с производством гражданской продукции) в ВПК составил 15-20% в год. Возможно, аналогичная ситуация складывалась и в других секторах экономики. Однако в целом утверждение о компенсации падения легального производства за счет роста теневой экономики является лишь гипотезой и нуждается в дальнейшей апробации.

Хотя приведенные данные могут быть преувеличенными, ясно одно - масштабы теневой экономики в России сейчас весьма велики, они зна-чительно возросли с момента начала экономической либерализации и продолжают расти. Для того чтобы понять причины неожиданного роста теневой экономики при переходе к рынку, нужно обратиться: во-первых, к анализу традиций теневой экономики в советской системе и, во-вторых, к описанию особенностей рыночных реформ в России.


Заключение

Предпосылок для использования оффшорных компаний в бизнесе можно отыскать достаточно, и у каждого предпринимателя они свои, особенные. Основным преимуществом оффшорных компаний остается полное отсутствие налогообложения их доходов в стране регистрации или принципиально низкие ставки налогов, что позволяет вести бизнес намного эффективнее, чем раньше. Деньги считают все, поэтому работают через оффшоры как люди сравнительно небогатые, так и всемирно известные корпорации-гиганты.

Для многих это является вынужденной мерой, т.к. применение оффшорных структур конкурентами приводит к оптимальному балансу непроизводственных издержек и низких цен на продукцию, услуги и товары для потребителей без снижения общей рентабельности бизнеса. Ведь на рынке выживают только сильнейшие, а таковыми в бизнесе стано-вятся информированные и динамичные.

Активный международный бизнес невозможен без четкого управления денежными потоками, сведения к минимуму влияния государственных структур на гибкость финансовых операций. Этого могут добиться, работая через оффшорные структуры, не только банки, страховые и перестраховочные, инвестиционные и управляющие компании, холдинги, но и обычные торговые и производственные компании.

Видимо, осознавая свою ответственность за завтрашний день России, абсолютное большинство российских бизнесменов использует полученные с помощью оффшорных структур доходы не для того, чтобы вывести капиталы из России, как это в последнее время представляется, а для реинвестирования в российские проекты:

• закупку современного оборудования и внедрения передовых технологий;

• развитие конкурентоспособного производства;

• создание новых рабочих мест;

• обучение персонала;

• развитие инфраструктуры.

Иностранные корпорации инвестируют свои капиталы в Россию также в основном через собственные оффшорные структуры В качестве примеров можно привести телекоммуникационные проекты Джорджа Сороса или проекты в сфере общественного питания корпорации McDonalds.

Следует отметить, что среди государств — инвесторов в российскую экономику нет «чисто оффшорных» юрисдикции. Однако многие из перечисленных в таблице стран допускают в определенных законом ситуациях льготный налоговый и финансовый режим для предприятий, зарегистрированных нерезидентами, т.е. для оффшорных предприятий. А условия заключенных этими государствами договоров по избежанию двойного налогообложения и поддержке иностранных инвестиций позволяют им эффективно выступать в роли своеобразных финансовых «сверхпроводников», через которые движутся мировые капиталы, в том числе и в Россию. Так, по данным российского Госкомстата, в последние несколько лет едва заметный на карте мира Кипр уверенно конкурирует с мировыми инвестиционными донорами (США, Германией, Японией) по объему вложенного в российскую экономику капитала (см.таблицу).

Посредством применения оффшорных структур можно добиться

• возможности самостоятельного оптимального финансирования собственных инвестиционных проектов, создания и наращивания оборотных средств, в том числе за счет снижения непроизводственных расходов (включая налоговые потери);

• свободного транснационального перемещения капиталов;

• анонимности владения и управления имуществом, финансами и бизнесом вообще;

• применения к бизнесу принципа «удобного флага» и получения оптимальных условий, оговоренных законодательством, при ком-мерческих операциях.

После того, как в июне 2000 г. международной организацией по противодействию отмыванию «грязных» денег (FATF), образованной государствами Большой семерки, Россия была внесена в «черный список» стран (15 государств), которые не выполняли условия F ATF в борьбе против отмывания денег, в деятельности российских предприятий на меж-дународном рынке были созданы искусственные затруднения. И некоторых это буквально принудило проводить операции не от имени родного предприятия, а начать работу через оффшор, заре-гистрированный в «чистой» юрисдикции Благо, что большинство оффшорных государств не запятнаны попаданием в «черный список». Сегодня ситуация иная, наша страна — активный участник FATF, тем не менее российским бизнесменам вести операции от собственного имени не стало легче Инерция настороженного отношения ко всему «русскому» да-ет о себе знать.


Список литературы

1. Астапов К.Л. Внешнеэкономические и финансовые аспекты экономической безопасности России: Автореф. дис. на соиск. учен. степ. канд. экон. наук: Спец.: 08.00.05- Экономика и упр. нар. хоз-вом / Моск. гос. ун-т. - М., 2009. - 20 с.

2. Гутман Геральд Викторович, Лапыгин Юрий Николаевич, Прилепский

Александр Иванович. Экономическая безопасность региона : Теория и практика. - М.: Наука, 2009. - 120 с.

3. Денисенко В.А. Оффшор в России: правила и исключения// Право и экономика.- 2010. - № 10

4.Ипполитов К.Х. Экономическая безопасность: стратегия возрождения России / Рос. Союз предприятий безопасности. - М.: Политех-4, 2008. - 263 с.

5. Исправников В., Куликов В. Теневая экономика в России: иной путь и третья сила. – М., 2010.

6. Кисловский Игорь Юрьевич.Экономическая безопасность России в прошлом и настоящем /погранично-таможенный аспект/ / Науч. ред. Радачин В.М. - М.: Юпапс, 2008. - 247 с.

7. Криминализация экономики как угроза экономической безопасности //

Юрист. - 2009. - № 10. - С. 20-24.

8. Теневая экономика и экономическая преступность. Основные мотивы использования оффшорных юрисдикций. Юрист. - 2009. - № 11. - С. 72 -79.


Нужна похожая работа?
Закажите авторскую работу по вашему заданию.
  • Цены ниже рыночных
  • Удобный личный кабинет
  • Необходимый уровень антиплагиата
  • Прямое общение с исполнителем вашей работы
  • Бесплатные доработки и консультации
  • Минимальные сроки выполнения

Мы уже помогли 24535 студентам

Средний балл наших работ

  • 4.89 из 5
Узнайте стоимость
написания вашей работы
Похожие материалы
  • Курсовая работа:

    Оффшорные и финансовые центры мировой экономики

    34 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ.….….
    ГЛАВА I. СОВРЕМЕННАЯ СТРУКТУРА МИРОВОГО ФИНАНСОВОГО РЫНКА….
    1.1. Сущность мирового финансового рынка….….
    1.2. Оффшорные финансовые центры как часть мирового финансового рынка….
    ГЛАВА II. ОФФШОРНЫЕ ЦЕНТРЫ И ИХ СПЕЦИФИКА….….…
    2.1. Организационно-правовые формы международного оффшорного бизнеса….…
    2.2. Специализация оффшорных зон и территорий….…
    ГЛАВА III. МЕЖДУНАРОДНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОФФШОРНЫХ ФИНАНСОВЫХ ЦЕНТРОВ….
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ….….
    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.….….….
  • Реферат:

    Проблемы налогооблажения фирм зарегистрированных в оффшорных зонах

    30 страниц(ы) 

    Глава 1. Определение оффшорной компании и варианты открытия c.1
    Глава 2. Механизмы использования оффшорных компаний c.3
    Глава 3. Защита активов и трасты c.15
    Список литературы c.18
  • Курсовая работа:

    Особые экономические зоны

    50 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ….3
    1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
    В ОСОБЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОНАХ….4
    1.1 Понятие и сущность особой экономической зоны….4
    1.2 Правовые основы создания, действия и прекращения
    ОЭЗ в РФ….11
    2. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ СУБЪЕКТОВ ОСОБЫХ
    ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН…20
    2.1 Понятие субъектов особых экономических зон….20
    2.2 Особый правовой режим осуществления
    предпринимательской деятельности в ОЭЗ….26
    3. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕЖИМА ПОРТОВЫХ ОСОБЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН…32
    3.1 Условия создания портовых особых экономических зон….32
    3.2 Правовое положение резидентов портовых особых
    экономических зон….33
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ….44
    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ….47
    ПРИЛОЖЕНИЕ….50
  • Курсовая работа:

    Международное налоговое планирование

    33 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ…3
    ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
    1.1 Определение международного налогового планирования (МНП)….….6
    1.2 Инструменты и порядок осуществление МНП….7
    1.3 Понятие оффшора или оффшорной компании….9
    1.4 Критерии выбора юрисдикций для МНП…11
    ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ОФФШОРНЫХ ЗОН ПО
    РЕГИОНАМ МИРА
    2.1 Оффшорные компании на Сейшельских островах….13
    2.2 Оффшорные компании в Панаме….15
    2.3 Оффшорные компании в Великобритании….17
    2.4 Оффшорные зоны в Российской Федерации….20
    ГЛАВА 3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
    3.1 Современные схемы МНП….23
    3.2 Государственное регулирование международного
    оффшорного бизнеса…24
    3.3 Современные тенденции и перспективы развития оффшорного бизнеса…26
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ….29
    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ….31
    ПРИЛОЖЕНИЕ….33
  • Дипломная работа:

    Технологии подготовки санаторно-курортной зоны к курортному сезону

    89 страниц(ы) 

    Введение.3
    1 Теоретические подходы к применению технологий подготовки санаторно-курортной зоны к курортному сезону.6
    1.1 Сущность курортного дела и место санаторно-курортной зоны в сфере оказания услуг населению.6
    1.2 Нормативно-правовое регулирование организации санаторно-курортной помощи и управление курортами на различных уровнях управления в санаторно-курортных учреждениях.13
    1.3 Технологии управления процессом обслуживания и качеством обслуживания туристов.23
    2 Анализ технологии подготовки к сезону санаторно-курортной зоны на примере Пансиона «Черномор».35
    2.1 Организационно-правовой статус организации.35
    2.2 Организационно-экономическая характеристика деятельности.43
    2.3 Технологии подготовки Пансиона к курортному сезону.54
    3 Совершенствование технологий подготовки к сезону санаторно-курортной зоны.67
    3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию технологии подготовки к сезону санаторно-курортной зоны.67
    3.2 Обоснование предложенных мероприятий.74
    Заключение.83
    Список использованных источников и литературы.87
    Приложения.90

Не нашли, что искали?

Воспользуйтесь поиском по базе из более чем 40000 работ

Наши услуги
Дипломная на заказ

Дипломная работа

от 8000 руб.

срок: от 6 дней

Курсовая на заказ

Курсовая работа

от 1500 руб.

срок: от 3 дней

Отчет по практике на заказ

Отчет по практике

от 1500 руб.

срок: от 2 дней

Контрольная работа на заказ

Контрольная работа

от 100 руб.

срок: от 1 дня

Реферат на заказ

Реферат

от 700 руб.

срок: от 1 дня

Другие работы автора
  • Контрольная работа:

    Прекращение трудового договора

    25 страниц(ы) 

    Введение….3
    1. Прекращение трудового договора по инициативе работодателя….4
    2. Прекращение трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон (ст. 83 ТК РФ), и вследствие нарушения обязательных правил при его заключении (ст. 84 ТК РФ)….7
    Практические задания….17
    Заключение….24
    Список литературы…25
  • Контрольная работа:

    Направление запроса о правовой помощи при необходимости производства процессуальных действий на территории иностранного государства

    13 страниц(ы) 

    Введение….3
    Теоретический вопрос….4
    Задача….11
    Заключение….13
    Список использованной литературы….14
  • Курсовая работа:

    Этапы формирования и законодательная база развития рынка земли в России

    25 страниц(ы) 

    Введение….3
    1. Рынок земли и земельные отношения в РФ….4
    1.1 Особенности и этапы формирования рынка земли…4
    1.2 Основные аспекты земельных отношений….7
    2. Основные направления государственного регулирования
    земельного рынка России….13
    2.1 Государственное регулирование рынка земли в РФ…13
    2.2 Проблемы правового регулирования оборота
    земельных участков….16
    Заключение….24
    Список использованной литературы….25
    Приложение…26
  • Контрольная работа:

    Места отбывания лишения свободы в виде исправительных учреждений

    25 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ….3
    Теоретические вопросы:
    1. Места отбывания лишения свободы в виде исправительных учреждений. Система управления исправительными учреждениями….4
    2. Порядок направления к месту отбывания наказания, приема и перемещения осужденных к лишению свободы….7
    3. Критерии классификации осужденных к лишению свободы и их раздельное содержание в исправительных учреждениях разных видов и регионов….10
    4. Прогрессивная система отбывания наказания…14
    5. Изменение условий содержания осужденных в форме их перевода из одного учреждения в другое….15
    Практические задания
    Задача № 1….20
    Задача № 2….23
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ….24
    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ….25
  • Контрольная работа:

    Органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, дознание и предварительное следствие

    15 страниц(ы) 

    Теоретический вопрос
    Органы, осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, дознание и предварительное следствие…3
    Задача 1….11
    Задача 2….13
    Список использованной литературы….16
  • Реферат:

    Смежные права в сфере культуры и искусства

    18 страниц(ы) 

    Введение….3
    1. Понятие, объекты и субъекты смежных прав, их соотношение с авторскими правами…5
    2. Права исполнителей, производителей фонограмм и организаций
    вещания….9
    3. Срок охраны смежных прав. Свободное использование объектов смежных прав….12
    Заключение….16
    Список использованной литературы….18
  • Дипломная работа:

    Правовое регулирование деятельности железнодорожного транспорта

    61 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ….3
    ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ ПРАВООТНОШЕНИЙ В СФЕРЕ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА….6
    1.1 История возникновения и развития правоотношений
    в сфере железнодорожного транспорта….6
    1.2 Основные направления правового регулирования
    в сфере железнодорожного транспорта….19
    ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ АДМИНИСТРАТИВНО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРАВООТНОШЕНИЙ В СФЕРЕ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА….27
    2.1 Государственная политика, динамика развития железнодорожного транспорта: проблемы и перспективы….27
    2.2 Предложение законодательных инициатив для дальнейшего
    развития, стратегии модернизации в сфере железнодорожного
    транспорта…45
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ…. 53
    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ….56
  • Курсовая работа:

    Экономическая политика Российского государства во время кризиса

    30 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ….3
    1. ОСНОВНЫЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКОНОМИЧЕСКОГО КРИЗИСА….5
    1.1 Предпосылки и развитие глобального кризиса 2008 года….5
    1.2 Закономерности и последствия кризиса…12
    2. ТЕНДЕНЦИИ АНТИКРИЗИСНОЙ ПОЛИТИКИ РОССИЙСКОГО ГОСУДАРСТВА…18
    2.1 Российская антикризисная модель…18
    2.2 Антикризисная стратегия….21
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ….28
    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ….30
  • Задача/Задачи:

    Задачи по конституционному праву зарубежных стран

    3 страниц(ы) 

    Задача 1
    Задача 2
  • Контрольная работа:

    Незаконные вооруженные формирования (бандитские формирования) – вооруженная структура

    15 страниц(ы) 

    Введение….3
    1. Определение незаконных вооруженных формирований, их сильные и слабые стороны, как вооруженной структуры, тактические способы и принципы действий….4
    2. Особенности тактики действий незаконных вооруженных формирований и её сильные и слабые стороны….8
    Заключение….15
    Список использованной литературы….16