«Отчет п о преддипломной практике (управление банковскими активами и пассивами ООО Русфинанс банк)» - Отчет по практике

Содержание

1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Русфинанс Банк» 3

2. Анализ финансовых и технико-экономических показателей на основе отчетности за 2008-2010 гг. 10

3. Управление банковскими пассивами и активами на примере ООО «Русфинанс Банк» 17

Приложения 32

Введение

Рассмотрим показатели отчета о прибылях и убытках ООО «Русфинанс Банк» в 2008 - 2010гг. (табл.1).

Таблица 1 - Отчет о прибылях и убытках ООО «Русфинанс Банк» за 2008-2010 гг.

Показатели 2008 г. (млн. руб.) 2009 г. (млн. руб.) 2010 г. (млн. руб.) Изменение 2009-2008 гг.,% Изменение 2010-2009 гг.,%

Операционный доход до создания резервов 354 497 647,2 28,77 23,21

Чистый процентный доход 269,5 334,9 456,8 19,53 26,69

Процентный доход 432,2 575,6 768,4 24,91 25,09

Процентный расход 212,3 240,6 311,6 11,76 22,79

Чистый комиссионный доход 102,4 130,1 143,1 21,29 9,08

Чистый доход от операций на финансовых рынках 18,6 25,3 42,2 26,48 40,05

Операционные расходы 235,5 222,06 220 -6,05 -0,94

Расходы по созданию резервов 125,6 132,37 383,9 5,11 65,52

Прибыль до уплаты налогов 118,2 136,9 43,3 13,66 -216,17

Чистая прибыль 107,3 109,9 36,2 2,37 -203,59

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2010 год в сравнении с 2009 годом:

 операционные доходы до создания резервов на возможные потери увеличились на 23,21%;

 чистый процентный доход вырос на 26,69%;

 чистый комиссионный доход увеличился на 9,08%;

 операционные расходы сократились на 1%;

 расходы по созданию резервов на возможные потери возросли в 2,9 раза;

 прибыль до уплаты налогов сократилась в 3 раза;

 чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 36,2 млн. руб. против 109,9 млн. руб. за 2008 год.

Несмотря на непростую ситуацию в экономике по итогам 2010 года банк добился существенного роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2009 годом на 30,2% и достиг 647,2 млн. руб. Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 36,4% до 456,8 млн. руб.

Процентные доходы возросли за год на 33,5% до 768,4 млн. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов. Рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования юридических лиц (+42,1%), в то время как доходы по кредитам физическим лицам возросли незначительно (+4,4%) в результате сужения рынка потребительского кредитования.

Более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в течение года обусловило существенный рост процентных доходов по ним (в 1,7 раза). Это позволило в большей степени диверсифицировать доходы банка – доля доходов по ценным бумагам в общем объеме процентных доходов возросла с 5,6 до 7,2%.

Процентные расходы возросли на 29,5% до 311,6 млн. руб. в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Наиболее значительно возросли процентные расходы по средствам банков (в 3,9 раза), что было обусловлено привлечением в конце 2009 года субординированных кредитов от Банка России на общую сумму 500 млн. руб. Рост расходов по средствам физических лиц (+20,6%) был обусловлен как увеличением объема привлеченных средств, так и ростом их стоимости в условиях кризиса. Объем процентных расходов по средствам юридических лиц по сравнению с 2009 годом несколько сократился (-4,4%).

Чистый комиссионный доход увеличился на 10,0% до 143,1 млрд руб. в основном за счет роста комиссионных доходов, полученных по расчетны

Заключение

Отдел ценных бумаг и финансовых ресурсов несет ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.

Отдел ценных бумаг и финансовых ресурсов ООО «Русфинанс Банк» выполняет следующие функции:

 разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления пассивами банка;

 принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;

 контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;

 разработка ограничений по финансовым рискам;

 разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;

 анализ и мониторинг эффективности работы банка;

 координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;

 управление капиталом банка;

 контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов Банка России в отношении рисков.

Таким образом, управление активами и пассивами ООО «Русфинанс Банк» включает в себя решение следующих задач:

1. Первичное разбиение активов и пассивов по степени эластичности к процентной ставке.

2. Формирование равномощных множеств портфелей активов и пассивов с высокой эластичностью.

3. Построение множества диполей, т.е. формирование активов и пассивов по критерию максимального процентного дохода.

4. Определение оптимальности группировки портфелей пассивов и активов на основе многопараметрического критерия эффективности.

5. Для активов и пассивов с низкой эластичностью применяется транспортная задача оптимизации по критерию максимизации чистого процентного дохода для управления структурой пассивов коммерческого банка.

6. При достижении оптимальности по обеим группам активов и пассивов на основе концепции финансового потока применяется финансовый механизм управления портфелями коммерческого банка.