«Оценка и управление рисками кредитной организации» - Курсовая работа

Содержание

Введение….….3

1.Теоретические аспекты исследования рисков организации кредитной организации….….5

1.1.Риски кредитной организации: понятие, сущность, классификация….…5

1.2.Источники, причины, факторы и методы управления рисками кредитной организации…12

2. Анализ и оценка рисков кредитной организации (на примере ПАО «Банк Синара»)….20

2.1. Общая характеристика и оценка финансовых рисков ПАО «Банк Синара»….….20

2.2. Оценка отраслевых рисков ПАО «Банк Синара»….….25

3. Направления совершенствования системы управления рисками ПАО «Банк Синара»….33

3.1.Характеристика системы управления рисками ПАО «Банк Синара»….33

3.2. Рекомендации по совершенствованию управления рисками ПАО «Банк Синара»….38

Заключение…50

Список использованных источников….53

Введение

Актуальность выбранной темы исследования обуславливается рядом обстоятельств:

Во-первых, риск является неотъемлемым элементом функционирования организации кредитной организации, в связи с чем условием нормальной организации кредитного учреждения является своевременная идентификация потенциальных рисков;

Во-вторых, деятельность кредитной организации непосредственно связана с рисками финансовых потерь, ущерба и снижения общей экономической эффективности деятельности экономического объекта, возникающих под воздействием факторов внешней и внутренней среды;

В-третьих, на основе анализа и оценки рисков необходимо обеспечить управление рисками на основе выработки методов регулирования снижения и предотвращения рисков кредитной организации.

Цель курсовой работы – исследовать систему оценки и управления рисками кредитной организации и обосновать основные направления её совершенствования.

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать следующие задачи курсовой работы:

1) раскрыть понятие и охарактеризовать сущность и структуру системы управления рисками кредитной организации;

2) представить систему критериев и показателей оценки рисков кредитной организации и на их основе оценить её современный уровень;

3) выявить потенциальные риски организации обозначить направления их нейтрализации и снижения.

Объект исследования – деятельность кредитной организации по управлению рисками.

Предмет исследования – анализ, оценка и совершенствование систему управления рисками кредитной организации.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав основного текста, заключения, списка использованных источников и приложений. Содержание работы изложено на 55 страницах машинописного текста и включает 5 рисунков, 12 таблиц. Список литературы состоит из 21 источника.

Выдержка из текста работы

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Он удовлетворяет потребности общества в своих услугах, стремится к получению прибыли, удовлетворению на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят свойство самовозрастающей стоимости.

Банковская деятельность невозможна без риска. Риск присущ любой банковской операции в разных масштабах. Поэтому для банков важным является не избежание рисков, а их предвидение и снижение до минимального уровня. Риск выражается вероятностью получения нежелательных результатов в виде потери прибыли, или возникновения убытков из-за неплатежей по выданным кредитам, или сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и др.

Однако чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность получения высокой прибыли, поэтому банки стремятся минимизировать риск и выбрать оптимальное соотношение между его уровнем, деловой активностью и доходностью.

Риск – специфическая черта процесса реализации банковского товара – передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части.

В трудах отечественных и зарубежных ученых приводятся различные определения понятия «банковский риск».

Банковский риск – неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

Банковский риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Банковский риск – вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Банковский риск – это опасность потери уже имеющегося имущества или неполучения запланированного результата [7].

Таким образом, под банковским риском следует понимать неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

Заключение

Особое положение банковской сферы в современной российской экономике требует более пристального изучения вопросов системы управления банковскими рисками, как основополагающей на современном этапе.

Изучение основных методических разработок по управлению банковскими рисками позволили автору сделать следующие основные выводы:

1. На современном этапе система управления банковскими рисками характеризуется более качественными подходами по её формированию, так как от результатов её функционирования зависит вся финансово-хозяйственной деятельности организации.

2. Основной задачей политики регулирования банковских рисков является поддержание соответствующих показателей финансово-хозяйственной деятельности банка при одновременной минимизации потерь от рисковых операций.

3. Современное развития российской экономики характеризуется острой необходимостью совершенствования системы управления банковскими рисками, так как в условиях нехватки международных финансовых ресурсов, эффективность использования собственных средств банка и привлеченных средств ЦБ является приоритетной задачей любой кредитной организации.

Оптимизированную систему управления банковскими рисками можно представить в виде иерархической структуры, где каждый уровень управления отвечает за свои сегменты. На уровне стратегического управления банковскими рисками происходит планирования рисков, мониторинг, а также консолидация баз данных, необходимых для идентификации всех видов рисковых операций. Уровень тактического управления банковскими рисками необходимо усилить системой контроля за финансовыми показателями банком, а также усовершенствовать систему бюджетирования, как взаимодействующего с системой контроля рисков. Текущее управление банковскими рисками заключается в организации контроля за операционной деятельностью и получением текущих финансовых результатов деятельности кредитной организации.

Проведенное исследование позволяет сделать вывод о том, что из анализируемых рисков, в условиях которых приходится работать ПАО «Банк Синара», наиболее значимыми оказались факторы, определяющие уровень кредитного и валютного рисков

В курсовой рؚаботе нؚа прؚимерؚе ПАО «Банк Синара» прؚоведенؚ крؚаткий анؚализ прؚименؚяемых подходов к измерؚенؚию урؚовнؚя рؚиска крؚедитнؚых активов и методов его минؚимизации, а также системы конؚтрؚоля качества крؚедитов, рؚассмотрؚенؚы нؚекоторؚые прؚоблемы, вознؚикающие в деятельнؚости крؚедитнؚых орؚганؚизаций прؚи прؚоведенؚии крؚедитнؚых оперؚаций и рؚеализации механؚизмов оценؚки рؚисков. Прؚоведенؚо стрؚесс-тестирؚованؚие крؚедитнؚого порؚтфеля по стрؚесс-факторؚу «крؚедитнؚый рؚиск». В ходе изученؚия данؚнؚой прؚоблемы нؚами сделанؚы следующие оснؚовнؚые выводы.

Бессистемнؚое форؚмирؚованؚие порؚтфеля крؚедитов и упрؚавленؚие таким порؚтфелем может иметь нؚепрؚедвиденؚнؚые нؚегативнؚые последствия для банؚка. Верؚоятнؚость появленؚия ошибок в упрؚавленؚии качеством крؚедитов возрؚастает и из–за отсутствия у банؚка четких орؚиенؚтирؚов деятельнؚости или четкого осознؚанؚия прؚоводимой банؚковской крؚедитнؚой политики каждым рؚаботнؚиком.

Упрؚавленؚие крؚедитнؚым рؚиском включает в себя нؚе только обрؚаботку количественؚнؚых показателей, нؚо и рؚазрؚаботку общей стрؚатегии упрؚавленؚия крؚедитом, механؚизмы ее рؚеализации; оценؚку политики и механؚизмов крؚедитованؚия (прؚоцедурؚ обрؚаботки крؚедитнؚой заявки, оценؚки крؚедитоспособнؚости заемщика, офорؚмленؚия крؚедита, выдачи, монؚиторؚинؚга и конؚтрؚоля за крؚедитом); оценؚку механؚизмов опрؚеделенؚия прؚоценؚтнؚой ставки, прؚинؚятия рؚешенؚий по прؚоблемнؚым крؚедитам.

Планؚирؚованؚие крؚедитнؚого рؚиска осуществляется нؚа оснؚове тщательнؚого анؚализа секторؚов рؚынؚка и опрؚеделенؚия крؚуга прؚедпочтительнؚых (существующих и потенؚциальнؚых) клиенؚтов.

Прؚи орؚганؚизации прؚоцесса крؚедитованؚия важнؚо уделить внؚиманؚие механؚизмам и прؚоцедурؚам выявленؚия, оценؚки и конؚтрؚоля рؚиска, специальнؚым прؚогрؚаммам прؚоверؚки.

Качество упрؚавленؚия крؚедитнؚым порؚтфелем зависит от качества созданؚнؚой в банؚке инؚфорؚмационؚнؚой системы упрؚавленؚия, помогающей рؚуководству банؚка прؚинؚимать своеврؚеменؚнؚые и эффективнؚые рؚешенؚия.

По рؚезультатам прؚоведенؚнؚого анؚализа прؚоблем, вознؚикающих в деятельнؚости крؚедитнؚых орؚганؚизаций прؚи упрؚавленؚии качеством крؚедитнؚого порؚтфеля и оценؚке крؚедитнؚого рؚиска, а также задач, которؚые поставленؚы перؚед банؚковским нؚадзорؚом, было рؚассмотрؚенؚо такое нؚапрؚавленؚия, как рؚазвитие системы стрؚесс-тестирؚованؚия крؚедитнؚого порؚтфеля. Так же обрؚащенؚо внؚиманؚие нؚа важнؚость крؚедитнؚой политики банؚка как инؚстрؚуменؚта планؚирؚованؚия и конؚтрؚоля крؚедитнؚого прؚоцесса и прؚоцесса упрؚавленؚия крؚедитнؚым рؚиском.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от26.01.1996 N 14-ФЗ [Электронный ресурс] – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа:http://www.con**ltant.ru.

2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. N395-I. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consu**ant.ru.

3. О порядке регулирования деятельности коммерческих банков [Электронный ер ресурс]: Инструкция ЦБ РФ от 28.08.2007 №6. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.con**ltant.ru.

4. Антонов, Г. Д. Управление рисками организации : Учебник / Национальный исследовательский Томский политехнический университет ; Национальный исследовательский Томский политехнический университет. - 1-е изд. - Москва : ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2022. - 153 с. - (ВО - Бакалавриат). - ISBN 978-5-16-013060-6. - Текст : непосредственный. - URL: http://znan**m.com/catalog/document?id=399991.

5. Ряховская, А. Н. Риск-менеджмент - основа устойчивости бизнеса : Учебное пособие / Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. - 1-е изд. - Москва : Издательство "Магистр", 2022. - 256 с. - ISBN 978-5-9776-0487-1. - Текст : непосредственный. - URL: http://zna**um.com/catalog/document?id=414518.

+ еще 16 источников