«Управление денежным оборотом» - Курсовая работа

Содержание

Введение 3

1 Теоретические основы денежного оборота 5

1.1 Понятие и элементы денежного оборота 5

1.2 Организация наличного и безналичного денежного оборотов 8

2 Оценка денежного оборота на предприятии ООО «Ришелье» 18

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия 18

2.2 Проблемы денежного оборота на предприятии 28

3 Пути совершенствования управления денежным оборотом в ООО "Ришелье" 33

Заключение 39

Список использованных источников 41

Приложения 43

Введение

Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал – чистые источники.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).

Исходя из вышесказанного, актуальность данной темы обусловлена тем, что объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товары-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов. Также хотелось бы отметить и тот факт, что от организации и развития денежного оборота зависит функционирование денежной системы страны. Поэтому правильность организации денежного оборота и его эффективное регулирование во многом определяет стабильность экономического развития страны.

Следовательно, целью работы является изучение теоретических основ денежного оборота предприятия, а также анализ управления им на практике предприятия с последующим определением основных направлений совершенствования в данной области.

Объект исследования – предприятие ООО «Ришелье».

Предмет исследования – процесс денежного оборота на предприятии.

Задачи исследования сформулируем соответственно цели:

1) изучить теоретические основы денежного оборота;

2) дать оценку денежного оборота на предприятии ООО «Ришелье»;

3) определить основные пути совершенствования процесса денежного оборота на предприятии;

4) составить выводы и внести предложения.

Теоретико-методологической базой исследования явились труды ученых и исследователей по проблеме денежного оборота, таких как:

Информационной базой исследования явились материалы предприятия ООО «Ришелье».

В ходе написания работы нами были использованы следующие методы:

- статистический;

- абстрактно-логический;

- аналитический;

- графический.

Выдержка из текста работы

2 ОЦЕНКА ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «РИШЕЛЬЕ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

Полное наименование предприятия – Общество с ограниченной ответственностью «Ришелье», сокращенно: ООО «Ришелье».

Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью.

Общество зарегистрировано государственной Регистрационной торгово-промышленной палатой г. Краснодара 12.06.2003 г.

Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, фирменное наименование, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак.

Местонахождение общества: Россия, 350000, г. Краснодар, ул. Челюскина, 14.

Миссия организации – следить за эффективностью деятельности, делегировать полномочия, рационально использовать ресурсы.

Предприятие ООО «Ришелье» осуществляет свою деятельность на коммерческой основе.

Основная цель деятельности – завоевать доверие и верность потребителей качеством продукции, а также дальнейшее развитие производства в целях получения прибыли.

Основными направлениями деятельности общества являются:

- производство тканей высокого качества из натуральных тканей;

- оптовая торговля тканями;

- пошив белья и одежды.

Заключение

Целью написания данного курсового исследования явилось изучение теоретических основ денежного оборота предприятия, а также анализ управления им на практике предприятия с последующим определением основных направлений совершенствования в данной области.

В ходе написания работы нами были сделаны следующие выводы:

- денежный оборот – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Скорость обращения денег – это важный фактор экономического состояния общества. Если деньги перестают двигаться, уходят из сферы обращения, то это свидетельствует о замедлении темпов развития производства и ухудшении состояния денежной системы.

- наличный и безналичный обороты между собой тесно взаимосвязаны. Между ними не существует непреодолимых барьеров. Наличный оборот легко превращается в безналичный, например, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием; при открытии физическим лицом счета в банке или при размещении наличных денег на банковском депозите. Безналичный оборот также легко может превращаться в наличный при выдаче денег из касс банков, закрытии счета или депозита в банке. Единство наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что они образуют денежную массу, регулирование которой относится к важнейшим методам монетарного воздействия на экономику.

- из проведенного анализа основных экономических показателей хозяйственной деятельности и трудовых ресурсов предприятия ООО «Ришелье» можно сделать вывод о хорошей работе предприятия в целом, но существует необходимость увеличения производственной деятельности предприятия.

- предприятие ООО «Ришелье» в целом способно генерировать денежный оборот в объеме, достаточном для осуществления необходимых расходов.

- прогноз денежных потоков разрабатывается преимущественно для внутреннего использования, но он иногда может быть затребован будущими поставщиками при рассмотрении возможностей кредитования.

В ходе составленных выводов, нами были сформулированы и основные направления совершенствования или оптимизации денежного оборота предприятия.

Одним из таких путей является метод прогнозирования денежного оборота. Еще раз отметим, что экономическая выгода представленного ранее денежного потока заключается в том, что в течение полугода мы сумеем сократить выплаты денежных средств на 30470 тыс. руб., что возможно при сокращении транспортных расходов, расходов на оборудование, приобретение зданий и производимых закупок вообще, и, оставив на прогнозируемый период заработную плату без каких-либо изменений, а поступления денежной наличности возрастут на 15500 тыс. руб. происходит это исключительно благодаря продажам (как за наличные, так и в кредит – чего ранее не наблюдалось).

Список литературы

1. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

2. Аверченко В.А., Макаров В.Л. О совершенствовании системы безналичного денежного обращения в России. // Бизнес и банки. – 2002 – №11. – с. 1-6, 8.

3. Ануреев С.В. Конкуренция в денежном обороте наличных и безналичных денег. // Бизнес и банки. – 2002. – №25. – с. 1-4.

4. Ануреев С.В. Преимущества безналичных расчетов. // Бизнес и банки. – 2004. – №14. – с. 6-8.

5. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. – ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 687с.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004 – 464 с.: ил.

7. Деньги. Кредит. Финансы / С.В. Галицкая – М.: Экзамен, 2002 – 224с.

8. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 703 с.

9. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 368 с.: ил.

10. Ревинский И.А. Инвестиционный бизнес: мировой опыт. Учебное пособие. – Издательство Новосибирского университета, 2008. – 437 с.

11. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. – М.: Ось-89, 2005. – 608 с.

12. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. – М.: Русская Деловая Литература, 2006. – 415 с.

13. Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2005. – 480с.

14. Семенов С.К. Безналичные деньги. // Финансовый бизнес. – 2004. – №2. – с. 34-37.

15. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2004 – 575 с.

16. Финансы, денежное обращение и кредит. Под ред. Л.А. Дробоздиной – М.: Финансы «Юнити», 2000. – 479 с.

17. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 366 с.

Примечания

В приложении бух. отчетность