«Отчет о преддипломной практике по денежным потокам ООО Вертикаль» - Отчет по практике

Содержание

1.Организационно – экономическая характеристика ООО «Вертикаль»…3

2. Финансовое состояние ООО «Вертикаль»…7

3.Денежные потоки ООО «Вертикаль» и их движение…17

4.Список использованной литературы…25

5. Приложения

Введение

Основными информационными источниками для рассмотрения данного вопроса явились: Устав и форма 2 «Отчёт о прибылях и убытках».

ООО «Вертикаль» образовано 12 января 2006 года. Порядок его организации и деятельности определён Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью и Уставом. Юридический адрес Общества: 398013, г. Липецк, ул.Чехова, 14а.

Оно имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую полное фирменное наименование и месторасположения, расчётные банковские счета, а также штампы, бланки со своим наименованием и собственную эмблему.

Общество является собственником имущества, учитываемого на его самостоятельном балансе (приложение 1).Оно несёт ответственность по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества и имущественных прав, на которые по законодательству РФ может быть наложено взыскание.

Основной целью деятельности общества является извлечение прибыли.

Заключение

Чистое увеличение денежных средств в результате текущей деятельности ООО «Вертикаль» в отчётном году составило 4180 тыс. руб. В динамике наблюдается их существенное увеличение (на 83% по сравнению с 2008 годом и на 197,5% по сравнению с 2009 годом.) Эти данные свидетельствуют о способности предприятия генерировать денежные средства в результате своей текущей деятельности.

Данные таблицы 7 позволяют судить о том, что полученные средства от основной деятельности с трудом обеспечили текущие платежи предприятия, составившие 77357 тыс. руб. или 94,94% от общей суммы оттока денежных средств. Наибольшие суммы денег в отчётном периоде направлены на оплату счетов поставщиков 77,25% и на оплату труда 11,14%.

Чистый отток денежных средств в результате осуществления инвестиционной деятельности составил 4115 тыс. руб.

Результаты анализа показывают, что соотношение притока и оттока денежных средств в рамках осуществления текущей деятельности не достаточно благоприятное для осуществления инвестиционной деятельности так как финансовых средств оказалось не достаточно. Тогда как необходимым условием финансовой стабильности является такое соотношение притока и оттока средств в рамках текущей деятельности, которое обеспечивало бы увеличение финансовых ресурсов, достаточное для осуществления инвестиций. Чистое уменьшение денежных средств в рамках финансовой деятельности составило 65 тыс. руб.Качество денежных потоков в динамике стало хуже.

Сложившаяся ситуация с движением денежных потоков для ООО «Вертикаль» является сигналом о надвигающейся опасности.

Список литературы

. Абдукаримов И.Т. Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие /И.Т. Абдукаримов, Л.Г. Абдукаримова, В.В. Смагина.: Изд. Дом ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008.

2.Донцова Л.В.Анализ финансовой отчётности: учебник/Л.В. Донцова, Н.И. Никифорова. – 4 – е изд. перераб.и доп.- М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006.

3. Ковалёв В.В. Курс финансового менеджмента: учебник. М.: Проспект, 2007.

4.Кондрашова А.В. Финансы предприятий[текст]: учебное пособие /А.В.Кондрашова.- Москва, ПРОСПЕКТ, 2005.- 215с. (3-10, 115-121стр.)

5.Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст]. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2006.

6. Маркарьян Э.А., Маркарьян С.Э., Герасименко Г.П. Управленческий анализ в отраслях/ под ред. Маркарьяна Э.А. М.: Март, 2007.

7. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник /Г.В. Савицкая.- 10-е изд.,

испр.- М.: Новое знание, 2004.