«Собственный капитал коммерческого банка» - Курсовая работа

Содержание

Введение…2

Глава 1 Определение собственных средств (капитала) банка

1.1 Понятие и функции капитала банка….4

1.2 Структура капитала банка….7

1.3 Достаточность капитала банка….9

1.4 Собственные средства (капитал) банка…11

Глава 2. Управление собственным капиталом банка

2.1 Нормативные требования к размеру собственных средств банка….18

2.2 Содержание управления капиталом банка….20

2.3 Внутренние источники прироста собственных средств….23

2.4 Внешние источники прироста собственных средств ….25

Глава 3 Глава 3 Анализ баланса банка (на примере ОАО АКБ «Металлинвестбанк»

3.1 Краткая характеристика банка…29

3.2 Структура баланса банка….30

Заключение….

Введение

В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к адекватности банковского капитала. Регулирующие органы требуют роста банковского капитала, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Эти противоречащие друг другу цели порождают конфликт между политикой надзора и деятельностью банка. Центральный банк РФ санкционировал минимальные нормы капитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.

Капитал играет важную роль в банковской дилемме риск/доход. Увеличение капитала снижает риск путем стабилизации доходов и их роста, страхуя от банкротства. Но он и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность. Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к определению оптимальной величины капитала.

Тема рационального управления собственным капталом банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

Для оценки надежности банков принципиальное значение имеет достаточность капитала, определяемая как минимальный абсолютный размер собственных средств банковских учреждений и как отношение собственного капитала к активам с учетом риска. Выделение собственных средств из состава пассивов банков выборки представляло ряд сложностей и спорных моментов, как в силу особенностей бухгалтерского учета в российских банках, так и в силу неоднозначности тех функций, которые играет капитал в операциях банков.

Достаточность капитала рассматривается органами банковского надзора как важнейший критерий финансовой устойчивости банков.

Для расчетов, не связанных с коэффициентом достаточности капитала, использовался показатель балансового собственного капитала, состав которого будет подробно расписан в данной работе. Тема, выбранная мною, очень интересна по причине того, что собственный капитал просто незаменим в деятельности банка на его начальном этапе и играет Целью курсовой работы является подробное рассмотрение такого понятия как собственный капитал банка и управление им.

Для достижения данной цели курсовой работы необходимо выполнить следующие задачи:

- определить функции собственного капитала;

- выявить источники его формирования;

- рассмотреть существующие методы оценки капитала;

- оценить методы управления собственным капиталом;

- выявить количественные характеристики оценки собственных средств.

Выдержка из текста работы

Соотношение собственных и привлеченных ресурсов организации на 1.10.2011г. составляет 15.1% и 84.9% соответственно.

Максимальную долю в составе привлеченных средств занимают средства юридических лиц на расчетных и других счетах - 31.1%, в абсолютном выражении 9 206 532 тыс.руб.

Максимальную долю в составе собственных средств занимают добавочный капитал и накопленная прибыль - 43.6%, в абсолютном выражении 2,299,491 тыс.руб.

Заключение

Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны. Эти причины обусловили усиленное внимание государственных и международных органов к величине и структуре собственного капитала банка, а показатель достаточности капитала банка был отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка.

Для банка роль и величина собственного капитала имеют существенную специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями.

Вместе с тем собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8—10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40—60 %.

Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которое выдвигает НБУ к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, который содействует увеличению уровня финансовой стабильности и надежности банковской системы Украины в целом.

Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Основной капитал банка – это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал – это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.

Собственный капитал банка выполняет такие функции: оперативную,

регулирующую, защитную.

По источникам и порядку формирования капитал банка состоит из уставного капитала, резервного капитала, специальных фондов, нераспределенной прибыли, субординированного долга.

Величина банковского капитала существенно влияет на уровень надежности и доверия к банку со стороны общества. Именно поэтому проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научных исследований и споров между банками и регулирующими органами. В Украине данная проблема также актуальна, причем особо остро стоит вопрос о достаточности капитала.

Адекватность капитала отечественного банка, во-первых, зависит от объема операций банка по привлечению временно свободных финансовых ресурсов юридических и физических лиц. И, во-вторых, от размеров рисков, которые берет на себя тот или иной украинский банк, проводя активные операции. Оптимальная банковская политика в области капитализации состоит именно в поддержании приемлемого уровня риска работы банка неизменным благодаря наращиванию собственного капитала.

Таким образом, капитал банка – главный показатель его способности к дальнейшему развитию. Укрепление ресурсной базы украинских кредитно-финансовых учреждений, интеграция банковской системы страны в мировое сообщество в значительной степени будут зависеть от роста собственных капиталов банков.

Список литературы

1. Инструкция Центрального Банка от 16 января 2004 г. N 110-И «ОБ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ». Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529.

2. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер,

2009.

3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 5-е изд., перераб.

И доп.-М.: Финансы и статистика, 2007.

4. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент).-М.: Юристъ, 2010.

5. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов.-2-ое изд., перераб. И

доп.-М.: Финансы и статистика, 2008.

6. Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского

комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело.- № 10-2007 г., стр. 47-55.

7.w*w.cbr.r*

8.w*w.banks-rate.r*

9. w*w.expert.r*/expert/ratings/banki/04-37-94s/stab8.htm

10. w*w.bankir.r*

11.w*w.finansy.r*