«Финансовый менеджмент (РГТЭУ)» - Контрольная работа

Содержание

Выбрать наиболее оптимальные условия деятельности торговой организации в предстоящем году и сформировать прогнозную отчетность (Баланс и Отчет о прибылях и убытках) по результатам деятельности за предстоящий год, если известно:

Вид деятельности: оптовая торговля бытовой техникой. Хозяйственная деятельность начинается с января отчетного года.

Ассортимент:

Характеристики Товар 1 Товар 2 Товар 3

Закупочная цена (без учета НДС 10%) 15 000 7 000 25 000

Цена продажи (без учета НДС 10%) 20 000 9 800 37 500

Весь ассортимент товаров обязательно должен присутствовать на складе. Каждый покупатель осуществляет закупку сразу трех видов товаров.

Условия поставки от производителя:

• Срок поставки со дня заказа – один месяц

• Оплата – предварительная (аванс 100 % за 2 недели до поставки)

Условия продажи:

• Отгрузка со склада в день оформления заявки покупателя

• Каждое увеличение периода отсрочки платежа для покупателя на 1 неделю приводит к росту объема продаж на 5% уже в следующем месяце

Условия деятельности:

• Организация арендует склад для хранения товаров, площадь которого позволяет хранить до 5 000 единиц товаров. Аренда склада за месяц составляет 500 000 руб. (без учета НДС 10 %). Есть возможность арендовать дополнительные площади при увеличении объема хранения товаров, что приведет к дополнительным платежам по аренде (пропорционально увеличению объема товаров 500 000 руб./5 000 единиц за каждую дополнительную единицу товара). Арендные платежи выплачиваются в последний день каждого месяца.

• Заработная плата сотрудников с учетом начислений (взносы на обязательное социальное страхование) составляет 1 200 000 руб. в месяц. Выплата заработной платы бывает в месяц два раза 20 числа – аванс в сумме 400 000 руб., 15 числа следующего месяца производится окончательный расчет с работниками и по платежам в бюджетную систему – платежи на общую сумму 800 000 руб.

• Коммерческие расходы также включают ежемесячные затраты на рекламу в min сумме 120 000 руб. Увеличение затрат на рекламу на 100 000 руб. каждый раз приводит к росту объема продаж на 7% в следующем месяце. Оплата рекламных услуг производится в первую неделю каждого месяца.

Условия финансирования:

• Уставный капитал 50 млн. руб. На 1 января отчетного года полностью внесен учредителями (на расчетный счет организации). Других активов у организации нет.

• Возможно получение кредита на следующих условиях:

Длительность – до 24 месяцев. Процент - 20 % годовых. Погашение – со следующего месяца (в последний день месяца) после месяца получения кредита выплачивается сумма кредита равными долями и проценты за месяц.

---

Выдержка из текста работы

Решение

Определим сумму затрат торговой организации:

500 000 + 1 200 000 + 120 000 = 1 820 000 руб.

Определим минимально необходимый объем продаж:

1 820 000 / ((20 000 – 15 000) + (9 800 – 7 000) + (37 500 – 25 000)) = 1 820 000 / 20 300 = 90 единиц

Таким образом, безубыточный объем реализации составляет 90 единиц каждого вида продукции в месяц.

Минимальный объем реализации в месяц:

(20 000 + 9 800 + 37 500) * 90 = 6 057 000 руб.

Минимальный объем реализации в год:

6 057 000 * 12 = 72 684 000 руб.

---

Список литературы

1. Бочаров В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007. – 192 с.

2. Бригхем Ю., Хьюстон Дж. Финансовый менеджмент. Экспресс-курс. – СПб.: Питер, 2007. – 544 с.

3. Ван Хорн Дж. К., Махович Дж. М. Основы финансового менеджмента / Пер. с англ. — М.: Вильямс, 2009. – 1232 с.

4. Васильева Л. С., Петровская М. В. Финансовый анализ. – М.: КноРус, 2010. – 880 с.

---