«Договор банковского счета» - Курсовая работа

Содержание

Введение 3

1 Договор банковского счета 5

1.1 Открытие банковского счета 5

1.1.1 Виды банковского счета 6

1.2 Сроки операций по счету 8

1.3 Кредитование счета 9

1.4 Оплата расходов банка на совершение операций по счету 10

1.5 Проценты за пользованием банка денежными средствами на счете, находящимися на счете 11

1.6 Зачет встречных требований банка и клиента по счету 11

1.7 Расторжение договора. 12

2 Ограничение распоряжения счетом 15

Заключение 23

Список используемых источников 25

Введение

Договор банковского счета впервые получил регламентацию на уровне закона лишь в Основах гражданского законодательства. В ст. 391 ГК РСФСР содержалась лишь отсылочная норма, в соответствии с которой условия, порядок заключения и исполнение данного договора устанавливались инструкцией Госбанка СССР. Отношения клиентов с учреждениями Госбанка СССР носили в большей степени административный, гражданско-правовой характер, чем и объясняется ведомственный уровень их регулирования.

В рыночной экономике кредитные организации и их клиенты находятся в равном правовом положении, в связи с чем существенно возрастает регулятивное значение договора банковского счета. Во второй части ГК договору банковского счета посвящена отдельная глава, достаточно полно регламентирующая данные отношения. Однако роль нормативных и других актов ЦБ РФ остается весьма значительной.

В научной литературе высказывались различные точки зрения на правовую природу договора банковского счета. Предлагалось рассматривать его и в качестве смешанного договора (содержащего элементы договоров займа и хранения, либо договоров займа, хранения и поручения, либо договора займа и агентского договора, и др.), и в качестве самостоятельного. Возобладало последнее суждение, но вряд ли оно дает исчерпывающий ответ на вопрос о правовой природе данного договора.

Не отрицая самостоятельности договора банковского счета, представляется возможным отнести его к обязательствам по оказанию услуг. В ст. 779 ГК установлено, что правила гл. 39 "Возмездное оказание услуг" не распространяются на услуги, оказываемые по договорам, предусмотренным другими главами ГК, в том числе гл. 45 ГК РФ. Следовательно, договор банковского счета ГК причислил к договорам оказания услуг.

Банк должен гарантировать клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами, находящимися на счете последнего. Ликвидность банка, т.е. его способность обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств, зависит от целого ряда экономических факторов: от проводимой банком политики размещения денежных ресурсов, экономической и политической ситуации в стране и др.

Однако, в связи с отсутствием единства судебной практики в толковании законодательства существуют многочисленные споры в доктрине и на практике.

Заключение

Представляется, что указанный подход судебной практики и законодателя, изменившего редакцию ст. 76 Налогового кодекса РФ и разрешившего тем самым списывать со счета налогоплательщика с приостановленными операциями налоги и иные платежи в бюджет, нельзя признать обоснованным. Он нарушает очередность платежей, установленную законодательством, т.е. направлен на обход закона. При анализе указанной ситуации следует учесть, что налоги и иные платежи в бюджет должны уплачиваться в третью очередь одновременно с выплатой заработной платы и иными приравненными к ней платежами. Это правило установлено ст. 29 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2007 год" во исполнение Постановления Конституционного Суда РФ N 21-П в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации". Именно в Постановлении Конституционного Суда РФ N 21-П впервые было установлено, что исполнение конституционной обязанности по уплате налогов должно осуществляться одновременно с выплатой заработной платы; иной подход противоречит Конституции РФ. Новая редакция ст. 76 Налогового кодекса РФ фактически позволила уплачивать налоги и иные платежи в бюджет ранее заработной платы, учитывая, что мера по приостановлению операций по счету не распространяется на налоги, но приостанавливает выплату заработной платы. Таким образом, новая редакция ст. 76 Налогового кодекса РФ, а также практика федеральных судов Российской Федерации не отвечают требованиям Постановления Конституционного Суда РФ N 21-П.

В этой связи вывод информационного письма N 6 о том, что арест средств на счете не должен нарушать очередности списания денежных средств со счета, установленной законодательством, представляется более обоснованным. Он не нарушает вывода Конституционного Суда РФ о необходимости выплачивать налоги и заработную плату одновременно, так как не нарушает установленную законодательством очередность платежей.

Список литературы

1. Конституция РФ, принятая 12 декабря 1993 года. (с изм. и доп.от 30.12.2008 N 7-ФКЗ). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

2. Комментарий к Конституции РФ.Общ. Ред. Ю.В. Кудрявцева.// М. Фонд «Правовая культура». 1996.

3. Комментарий к Конституции Российской Федерации.// М., Издательство БЕК. 1994 г.

4. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ ( ред. 25.12.2008) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*.

5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (ред. от 28.04.2009) «О банках и банковской деятельности». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

6. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 118-ФЗ "О судебных приставах" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

7. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 19.07.2009) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

8. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 22.09.2009) «О Центральном банке Российской Федерации (банке России)». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

9. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 27.09.2009) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

10. Федеральный закон от 29.07.2004 N 96-ФЗ (ред. от 22.12.2008) «О выплатах банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

11. Федеральный закон от 19 декабря 2006 г. N 238-ФЗ "О федеральном бюджете на 2007 год». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

12. Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

13. Постановления Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. N 21-П "По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации и части шестой статьи 15 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

14. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31 октября 1996 г. N 13 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

15. Положение ЦБ РФ от 19.08.2004 N 262-П (ред. от 14.09.2006) "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

16. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.1996 N 6

"О результатах рассмотрения президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*.

17. Указание ЦБ РФ от 30.07.2004 № 1483-У «О порядке введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц банком, признанным отказавшимся от участия в системе страхования вкладов или признанным не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

18. Указание ЦБ РФ от 17.11.2004 № 1517-У (ред. 14.10.2008) «Об осуществлении выплат банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации России, и порядке взаимодействия банков-агентов в банком России». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

19. Указание ЦБ РФ от 26.11.2004 № 1519-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) физическим или юридическим лицом и от проведения операций с денежными средствами или иным имуществом». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

20. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 № 28-И (ред. 14.05.2008) «Об открытии и закрытии банковских счетов, сетов по вкладам (депозитам)». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

21. Письмо ЦБ РФ от 29.07.2009 № 93-Т «О работе с банками, устанавливающими процентные ставки по депозитам физическим лиц на уровне выше рыночных». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

22. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных ЦБ РФ от 05.12.2002 N 205-П (в ред. от 11.04.2005). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

23. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ (части второй). [Электронный ресурс]. – Режим доступа: h**t://w*w.consultant.r*

24. Гуев А.Н. Гражданское право. Учебник. / М.ИНФРА-М, 2003 г.

25. Пиляева В.В. Гражданское право в схемах и определениях. Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2009.