«Валютное регулирование и валютный контроль» - Курсовая работа

Содержание

Введение 3

1. Теоретические аспекты валютного регулирования и валютного контроля 5

1.1. Понятие валютного регулирования и валютного контроля 5

1.2. Правовое обеспечение валютного контроля 12

1.3. Система органов и агентов валютного контроля 15

2. Анализ деятельности банка в области валютного регулирования и валютного контроля 26

2.1. Организация валютных операций банка 26

2.2. Анализ выполнения банком функций агента валютного контроля 27

2.3. Пути совершенствования валютного контроля 33

Заключение 38

Список литературы 40

Введение

Мировая экономика как совокупность национальных хозяйств и их эко-номических и политических взаимоотношений обретает новое качество: важ-нейшей формой и одновременно новым этапом интернационализации хозяйственной жизни становится глобализация. В мировом хозяйстве постоянно происходит перелив денежного капитала, формирующегося в процессе кругооборота капитала.

Мировые финансовые центры обслуживают движение товаров, услуг и межстрановое перераспределение денежного капитала между конкурирующими субъектами мирового рынка. Сформировался своеобразный «наднациональный капитал», который легко перетекает из одного сектора международного денежного рынка в другой в поисках прибыли. Он способствует выявлению более выгодных направлений использования свободных денежных ресурсов, развитию производства, торговли и всей экономики в целом.

Каждая страна, в том числе и Россия, борется за свою долю этого капитала. Следует отметить, что основная цель функционирования валютного рынка России - это обеспечение успешной ее интеграции в международную финансовую систему, т.к. именно валютный рынок в значительно большей степени, чем другие сегменты финансового рынка, связан с мировой экономикой. Следовательно, валютная политика в области валютного регулирования и валютного контроля должна быть направлена на достижение целей валютного рынка.

Поскольку интеграция России в мировую систему связана с валютным обеспечением рыночных реформ и стратегия рыночных преобразований, реализуемая в России, имеет в качестве важной составляющей налаживание постоянно действующего механизма взаимодействия российской экономики с мировым рынком капитала, то практическое внедрение этого механизма возможно лишь при активном взаимодействии отечественных финансовых институтов и корпораций с аналогичными зарубежными структурами, включенными в общемировой рынок капиталов.

Период формирования валютного законодательства в 90-е годы совпал по времени с сокращением резервов государства в иностранной валюте, наличием значительного внешнего долга, активным бегством капитала за рубеж. Все эти негативные моменты оказывали соответствующие влияние на валютную политику государства и соответственно на ее нормативное отражение - валютное законодательство.

Основополагающим документом стал, принятый 09.10.1992 Закон Рос-сийской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», где были сформулированы концептуальные основы валютного регулирования и валютного контроля в России. Дальнейшее решение проблем позволил осуществить Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который вступил в силу 17.06.2004 года (позднее вступил в силу ряд изменений и дополнений).

Принятие закона положительно отразилось на деятельности участников внешнеэкономических связей и на темпах интеграции России в мировую эко-номику. Таким образом, валютное регулирования и контроль является неотъемлемой частью государственной экономической политики, что делает выбор темы курсовой работы весьма актуальным на сегодняшний день.

Цель курсовой работы – исследовать теоретические и практические ас-пекты валютного регулирования и валютного контроля.

Для достижения цели курсовой работы в процессе ее выполнения необходимо решить ряд задач:

-раскрыть теоретические аспекты организации валютного регулирования и валютного контроля;

-провести анализ деятельности банка в области валютного регулирования и валютного контроля.

Заключение

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

а) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

б) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

в) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

г) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

д) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Ведение валютных операций и осуществление валютного контроля ОАО «Быстробанк» организуют отдельные подразделения банка: отдел валютных операций и отдел валютного контроля.

Деятельность отдела валютного контроля ОАО «Быстробанк» направлена на организацию и осуществление валютного контроля в рамках задач, возложенных на банк, как агента валютного контроля.

Как показывают данные анализа, объемы оказания услуг в процессе осуществления операций валютного контроля ОАО «Быстробанк» за 2005-2007 гг. имеют тенденцию к увеличению. При этом важным аспектом становится повышение качества осуществления банком процедур валютного контроля.

В процессе выполнения курсовой работы предложены следующие пути совершенствования организации валютного контроля в ОАО «Быстробанк»:

-необходимо осуществлять валютные операции и валютный контроль в одном подразделении банка;

-необходимо делегирование функций валютного контроля в области ва-лютных операций физических лиц операционному отделу;

-необходимо делегирование функций валютного контроля в области ва-лютных операций дополнительным офисам;

-необходимо организовать в банке специализированный сектор, отвечающий за организацию и методологию валютного контроля;

-необходимо организовывать выезд специалиста по валютному контролю к корпоративным VIP клиентам по месту нахождения дополнительного офиса;

-необходимо организовать разделение операций валютного контроля внутри подразделения, осуществляющего валютный контроль по принципу импорт / экспорт.

Список литературы

1. Федеральный Закон РФ от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. 08.04.2008).

2. Федеральный Закон РФ от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ» (в ред. от 26.04.2007).

3. Федеральный Закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 22.07.2008).

4. Инструкция Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".

5. Инструкция Банка России от 30 марта 2004 г. № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".

6. Положение Банка России от 01 июня 2004 г. № 258-П "О порядке пред-ставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".

7. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 5 декабря 2002 г. N 205-П.

8. Инструкция от 14 января 2004 г. № 109-и «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (в ред. от 11.12.2006 года).

9. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: 2004 – 765 с.

10. Банковский портфель. Под ред. Коробова Ю.И. - М.: Соминтэк, 2003 – 654 с.

11. Батракова Л.Г. Банковский менеджмент. М., 2007. – 720 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. Суховой Л.Ф. – М.: «Юрист», 2005- 670 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. Гиляровской Л.Т. — М., 2003 – 543 с.

14. Банковский менеджмент: Учебное пособие для ВУЗов / Под ред. А.А. Кириченко. — М., 2005. – 115 с.

15. Букато В.И. Финансовый менеджмент. М., 2006. – 340 с.

16. Бабанов В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / Бабанов В.В., Шепелев С.А. // Банковское дело. - 2006. - № 3.

17. Банковское дело. Управление и технологии // Научно-практические материалы ИИУ. Ижевск, 2006. – 36 с.

18. Бредкин Г.Ю. Управление денежными потоками кредитной организации в условиях перехода на МСФО. М., 2007 – 144 с.

19. Грязнов М.Б. Повышение эффективности использования банковских ресурсов // Вестник Омского университета. Серия "Экономика". Омск, 2006. – 340 с.

20. Гузеватая Г. Модели организации валютного контроля в банке // Материалы сайта w*w.klerk.r*.

21. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М., 2006. – 115 с.

22. Келер Ю. «Валютные» проверки // Практическая бухгалтерия. - №3. – 2007.

23. Королев О.Г. Основы банковского дела. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 230 с.

24. Коммерческий словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., 2006. – 750с.

25. Козырь Ю. Управление денежными средствами. М., 2005. – 675 с.

26. Киселева И. А. Моделирование оценки рисков в процессе принятия банковских решений // Аудит и финансовый анализ. - 2007. - № 1.

27. Кузнецов К.Н. Управление прибылью коммерческого банка. М., 2006. – 110 с.

28. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). – СПб: Юность, 2006. – 743 с.

29. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М., 2005. – 890 с.

30. Лаврушин О.И. Банковское дело. М., 2005. – 710с.

31. Марков А.С. Система органов и агентов валютного контроля в РФ // Материалы сайта w*w.klerk.r*.

32. Макарова Г. Н. Экономические риски: структура и методы управления. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2007. – 853 с.

33. Муравьев В.В. Определение потребности банка в ликвидных средствах на основе «Теорий спроса на деньги». М., 2005. – 623 с.

34. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2006. – 344 с.

35. Никитина Т. В. Банковский менеджмент. СПб.: Питер, 2007. – 510 с.

36. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью.// Банковское дело. - 2006. - №9 с. 5-11

37. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2006. – 124 с.

38. Пещанская И.В. Финансовый анализ в банке // Деньги и кредит 2007.- №6. - с.10.

39. Панова Г.С. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2006 . – 310 с.

40. Поляков В.П. Банковское дело. М., 2007. – 450 с.

41. Потоцкая Е.Г. Основные направления снижения операционных рисков // Бухгалтерия и банки. - 2006. - №7 с.9-17.

42. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. — М., 2006 – 560 с.

43. Ресурсная база российских банков: пути укрепления инвестиционного потенциала // Информационно-аналитические материалы Ассоциации Региональных Банков России. М.: 2007 – 115 с.

44. Суворов А.В. Банковский менеджмент – новые направления // Материалы сайта w*w.klerk.r*.

45. Сафронов Н.А. Банковский менеджмент. М., 2008. – 314 с.

46. Финансы, денежное обращение, кредит. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: Финансы и статистика, 2005. – 244 с.

47. Финансы, деньги, кредит / Под ред. Шишкина А.К. М.: Юристъ - 2005. – 230 с.

48. Финансы / Под ред. Шеремета А.Д. М.: Финансы и статистика, 2005. – 250 с.

49. Финансы /Под ред. Ковалевой А.М. М.: Финансы и статистика, 2006. – 255 с.

50. Щербакова Г.Н. Экономический анализ деятельности банка // Материалы сайта w*w.klerk.r*.