«Методы расчетов рисков» - Курсовая работа

Содержание

Введение….3

Глава 1. Теоретические основы расчетов рисков предприятия…5

1.1 Понятие, сущность и функции рисков…5

1.2 Качественные методы расчёта рисков….11

Глава 2. Практические аспекты расчетов рисков….20

2.1 Краткая характеристика ООО «СтройБетонОпт»…20

2.2 Оценки риска предприятия на основе показателей финансовой отчетности …23

2.3 Анализ рисков предприятия… 28

Заключение….36

Список использованных источников…37

Введение

Тема курсовой работы «Методы расчетов рисков» является актуальной, поскольку управление рисками необходимо на каждом предприятии. Предпринимательство – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направляемая на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке. Предпринимательскую деятельность, как правило, осуществляют коммерческие организации и граждане – индивидуальные предприниматели. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь поскольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствуют этим целям.

Каждый предприниматель должен оценивать величину того или иного риска в своей хозяйственной деятельности. Количественная мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем потерь, возникающим при осуществлении предпринимательской деятельности. В абсолютном выражении риск может быть определен величиной возможных потерь материально-вещевом или стоимостном измерении. В относительном выражении он определяется как величина возможных потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства. Под допустимым риском понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность.

Страх оказаться банкротом серьёзным образом сказывается на настроениях потенциальных и действующих бизнесменов. Довольно эффективным механизмом, который мог бы помочь в сложившихся условиях, страхование предпринимательских рисков, давно ставшее цивилизованной нормой ведения бизнеса в странах с развитой рыночной экономикой. Общим мнением экспертов, занимающихся исследованием перспектив малого и среднего бизнеса в России, является констатация того факта, что российским малым и средним предприятиям не хватает финансовой поддержки и гарантий.

Учитывая все выше изложенное, тема курсовой работы является актуальной.

Цель курсовой работы – рассмотреть методы расчетов рисков.

Объектом исследования курсовой работы является комплексный анализ процедуры управления рисками предприятия на примере предприятия ООО «СтройБетонОпт».

Предметом исследования в данной курсовой работе является управление рисками предприятия.

Поставленная в работе цель обусловила задачи исследования в курсовой работе:

- рассмотреть понятие, сущность и функции рисков;

- рассмотреть качественные методы расчёта рисков;

- дать краткую характеристику ООО «СтройБетонОпт»;

- проанализировать риски предприятия и методы, используемые для минимизации рисков.

Теоретической базой исследования явились труды ученых по рассматриваемой теме: Б.З. Гвоздева, А.М. Ковалёвой, И.Я. Лукасевич, Е.С. Стояновой, В.В. Шахова, АД. Шеремета, Е.Г. Негашева и др.

Выдержка из текста работы

Риск – вероятное для проекта событие, наступление которого может как отрицательно, так и положительно отразиться на параметрах и результатах проекта. Наиболее часто риск представляют как вероятность убытков или упущенной выгоды. Как и любая экономическая категория, риски выражают свою сущность в функциях. Наиболее общепринятыми считаются две функции: регулирующая и защитная.

Сущность понятия \"риск\" заключается в: возможности отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива (отклонения как отрицательного, так и положительного свойства); вероятности достижения желаемого результата; отсутствии уверенности в достижении поставленной цели; возможности материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы .

Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия . Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются:

― время возникновения;

― основные факторы возникновения;

― характер учета;

― характер последствий;

― сфера возникновения и другие.

По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

По факторам возникновения риски подразделяются на:

― Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.).

― Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменения уровня управления и др.

По характеру учета риски делятся на:

― К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

― К внутренним рискам относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал,

Заключение

В современных условиях осуществление предпринимательской деятельности сопряжено с большим количеством разнообразных рисков. Высокая степень риска вытекает из самой природы предпринимательства, которая определяется, прежде всего, инновационным компонентом.

Риск является мощным стимулом к успешной работе; уменьшения убытков можно достичь путем заключения договора страхования предпринимательского риска, т.е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов.

Анализ риска состоит в систематическом выявлении рисков, характерных для данного предприятия, и изучении факторов, вызывающих риск (объективных факторов) и оказывающих влияние на степень его реализации (субъективных факторов), а также побочных эффектов и последствий, которые могут иметь место при реализации той или иной альтернативы, содержащей риск или множество рисков. Поэтому предприятиям к анализу риска необходимо применять два подхода: качественный и количественный.

Качественный и количественный подходы тесно взаимосвязаны, их трудно разделить на самостоятельные части общего процесса анализа риска.

Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача – определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает, т.е. установить потенциальные области риска, после чего идентифицировать все возможные риски. Количественную оценку риска, т.е. численное определение размеров отдельных рисков и риска портфеля в целом, обычно производят на основе методов математической статистики. Сложность их применения заключается в недостаточности и недоступности накопленной статистической информации.

Список литературы

1. Алексеев Н. Управление предприятием в кризисной ситуации (опыт работы) // Проблемы теории и практики управлении. 2012. № 6. С. 25-27.

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – М., 2012. С. 28-35.

3. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента. / И.А. Бланк. – Киев: Ника-Центр, 2013. – 186с.

4. Гвоздев, Б.З. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Б.З. Гвоздев. – М.: ЭКМОС, 2012. – 272 с.

5. Колпина, Л.Г. Финансы предприятий: учебник / Л.Г. Колпина, Т.Н. Кондратьева, А.А. Лапко. – Мн.: Высшая школа, 2012. – 336с.

6. Лукасевич, И.Я. Финансовый менеджмент: учебник / И.Я. Лукасевич. – М.: Высшее экономическое образование, 2012. – 768с.

7. Носков А.Л., Бондаренко В.И. Управление в условиях кризиса: типология субъектов и стратегий. – Новочеркасск. 2010. С. 21-23.

8. Русак Н. А., Русак В. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования / Под ред. Ковалёвой А. М. – М.: Финансы. 2011. – С. 228.

9. Тихомиров, Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: учебник для ВУЗов / Е.Ф. Тихомиров. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 384 с.

10. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник. – М., 2011. С. 18- 27.

11. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. В.С. Золотарева. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. С. 41-47.

12. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. – М., 2012. С. 33-41.

13. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. М.: ТК Велби, Проспект, 2012. 160 с.

14. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. М.: Дашков и К, 2012. 880 с.

15. Шеремет А. Д., Негашев Е. Г. Методика финансового анализа – М., 2012.

16. Шишкин А.К. и др. Учёт, анализ, аудит на предприятии: уч. пособие. – М., 2013.

17. Шохин, Е.И. Финансовый менеджмент. / Е.И. Шохин. – М.: ИД ФБК-Пресс, 2012. – 400 с.