«ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЯХ (производственная практика)» - Отчет по практике

Содержание

ВВЕДЕНИЕ.3

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА.4

1.1 Организационная структура управления банком.4

1.2 Экономическая деятельность банка.8

2 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В

СОВРЕМЕННЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЯХ.14

2.1 Организация работы экономической службы банка.14

2.2 Организация работы отдела по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов банка.16

2.3 Организация работы отдела кредитования юридических и физических лиц.24

2.4 Организация работы валютного отдела.32

2.5 Организация работы отдела по работе с пластиковыми картами.39

3 ФОРМИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА.43

3.1 Анализ применяемой системы налогообложения банка.43

3.2 Анализ состава и структуры налогов, уплачиваемых банком.47

4 ФОМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ БАНКА В

СООВЕТСТВИИ С МЕЖДУНАРОДНЫМИ СТАНДАРТАМИ

ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ (МСФО).48

4.1 Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности банка.48

4.2 Анализ применяемых форм финансовой отчетности в соответствии с МСФО.52

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.55

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ.56

ПРИЛОЖЕНИЯ.58

Введение

Целью прохождения производственной практики явилось закрепление на практике аспектов финансовой деятельности банка, его основных финансово-экономических показателей, организационной структуры управления, финансовой устойчивости и платежеспособности, налоговой деятельности и действующей системы МСФО.

В соответствие с целью, нами были определены задачи прохождения производственной практики:

- изучение организационно-экономической характеристики банка: его правового положения и экономической характеристики;

- осуществление финансового планирования и прогнозирования в банке;

- анализ налоговой отчетности и налоговых отчислений банка;

- формирование финансовой отчетности банка в соответствие с МСФО.

База исследования – предприятие ОАО «Сбербанк РФ», Каневское отделение № 1865.

Объектом прохождения производственной практики явилась финансовая деятельность банка.

Теоретико-методологической базой для написания работы явились труды ученых и исследователей, таких как: Абрютина М.С., Бочаров В.В., Ковалев В.В., Малькова Т.Н., Котова Е.В., Шеремет А.Д. и др.

Период прохождения производственной практики: 02.07. – 16.08.2009 г.

Выдержка из текста работы

2.3 Организация работы отдела кредитования юридических и физических лиц

Изучение кредитной деятельности требует, в первую очередь, определить круг участников кредитного процесса. Субъектами кредитования являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий материальными и правовыми гарантиями, желающий и способный вернуть долг к установленному сроку и заплатить процент за кредит. Структуру банковского кредитования в ОАО «Сбербанк РФ» Каневское отделение № 1865 представим в табл. 4.

Таблица 4 – Структура банковского кредитования

Вид кредита Основные условия

1 2

Кредит на пополнение оборотного капитала Валюта: российский рубль, Евро.

Срок кредитования: до 3 лет.

Форма кредита: единовременный кредит, невозобновляемая кредитная линия, возобновляемая кредитная линия.

Кредит и гарантии под залог долго-вых обяза-тельств Банка Финансирование под залог долговых обязательств Банка является краткосрочным кредитным продуктом и предоставляется в денежной или документарной форме.

Овердрафт Сумма кредита: от 100 тыс. руб. до 5 200 тыс. руб. (не более 50 % от среднемесячного оборота)

Валюта кредита: рубли.

Срок кредита: до 12 месяцев (до 6-и месяцев при первом обращении в Банк за получением овердрафта).

Обеспечение: залоговое обеспечение не требуется.

Программа "Бизнес-развитие" Сумма кредита: Микрокредит - от 30 тыс. руб. до 900 тыс. руб. Смолкредит - от 900 тыс. руб. до 8 млн. руб.

Валюта кредита: рубли, Евро.

Срок кредита: при инвестиционном финансировании до 5 лет,

при финансировании оборотного капитала до 3-х лет.

Продолжение таблицы 4

1 2

Кредит под поручитель-ство Фонда содействия кредитова-нию малого бизнеса Максимальный размер поручительства: не более 10 млн. руб.

Объем поручительства: не более 50% от суммы кредитного договора.

Стоимость поручительства: для Клиента - 1,75% годовых от суммы поручительства.

Таким образом, в 2008 году ОАО «Сбербанк РФ» Каневское отделение № 1865 успешно осуществлял сделки по привлечению акционерного капитала и полной продаже бизнеса как на стороне покупателей активов, так и на стороне продавцов, а также предоставлял услуги по реструктуризации бизнеса.

Несмотря на возросшую конкуренцию, ОАО «Сбербанк РФ» Каневское отделение

Заключение

В ходе прохождения практики и написания данного отчета нами были составлены следующие основные выводы:

1. ОАО «Сбербанк РФ» Каневское отделение № 1865 банк осуществляет свою деятельность в соответствие с существующими нормами и законодательством и является надежной и стабильной. Организационная структура управления банком построена по принципу «единоначалия» и является линейной, где все решения принимаются единственным руководителем, Президентом, и передаются сверху вниз.

2. операции банка «Сбербанк РФ» Каневское отделение № 1865 осуществляются на основании авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции). Деятельность банка неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

3. процесс кредитования в ОАО «Сбербанк РФ» Каневское отделение № 1865 связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности.

4. за период исследования банк «Сбербанк РФ» Каневское отделение № 1865 находится в устойчивом финансовом положении и не зависит от влияния факторов внешней среды.

5. В течение 2008 и 2009 годов финансовая отчетность ОАО «Сбербанк РФ», подготовленная в соответствии с МСФО, будет использоваться:

― Банком России – для осуществления анализа деятельности кредитных организаций при выполнении надзорных функций;

― руководством кредитных организаций – для целей анализа результатов деятельности кредитных организаций.

Список литературы

1 Федеральный Закон от 29.12.2004 г. № 192-ФЗ «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. Консультант Плюс: w*w.Consultant/ru-2005.

2 Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06). - Правовая Система Гарант, 2007.

3 Гражданский Кодекс РФ. Часть 1-3. – М.: ТК Велби, 2004. – 448 с.

4 Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П).- Правовая Система Гарант, 2007.

5 Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».- Консультант Плюс, 2007.

6 Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2007.

7 Барыкин С.Е. Оптимизация расчетов компании по кредитам. // Финансовый менеджер. – 2007. – № 4.

8 Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПБ.: Питер, 2007.

9 Бочаров В.В. Финансовое моделирование. Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2005.

10 Быкадоров В.А., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. – М.: Приор, 2008.

11 Готовчиков И.Ф. Комплексная оптимизация управления экономическим состоянием коммерческих банков.//Финансовый менеджмент. – 2003.- №2.

12 Данько Т.Л., Сергеева О.И., Гришина О.А. Кредитная политика коммерческого банка. // Финансовый менеджмент. – 2002. - № 4.

13 Ермакова Н.Б, Варламова Т.П. Деньги, кредит, банки. – Издательство ПРИОР, 2007. - 121с.

14 Захаров В.С. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит. - №1. – 2008. – С. 21

15 Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2008. – 234с.

16 Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. – 2008. – № 11. – С. 55-57.

17 Калашникова З.В. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками. // Финансовый менеджмент. – 2002. - № 3.

18 Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 590 с.

19 Леонтьев В. Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: ИВЭСЭП, 2007.- 384 с.

20 Масленченков Ю. Проблемы управления банком: взгляд изнутри // Бизнес и банки. 2008. № 31. с.8.

21 Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие. -М.: Альфа-Пресс, 2007., - 318 с.

22 Назарец В.Г. Проблемы развития экономики банковской системы // Вестник АРБ. - 2008. - № 2. - С. 40-42.

23 Пайк Р., Нил Б. Корпоративные финансы и инвестирование. - СПб.: Питер, 2008., - 264 с.

24 Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.:ИНФРА – М, 2007. – 320 с.

25 Потапова Н.В. Введение безотзывных вкладов повысит устойчивость банковской системы // Актуальные проблемы финансовой стратегии. – 2005. - № 4.

26 Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень, 2008.

Примечания

В приложении годовой отчет за 2 года.