У нас можно недорого заказать курсовую, контрольную, реферат или диплом

«Порядок передачи материалов налоговой проверки в ОРО. Условия проведения оперативно-розыскных мероприятий. Мотивы налоговых преступлений.» - Контрольная работа
- 17 страниц(ы)
Содержание
Введение
Выдержка из текста работы
Заключение
Список литературы
Примечания

Автор: oksielen
Содержание
1. Порядок передачи материалов налоговой проверки в ОРО….…
2. Условия проведения оперативно-розыскных мероприятий….…
3. Мотивы налоговых преступлений….….
Список литературы….….….
Введение
Порядок передачи материалов налоговой проверки в ОРО прописан в инструкции о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления
Если в течение двух месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога (сбора) налогоплательщик (плательщик сбора) полностью не погасил указанную в данном требовании недоимку, размеры которой позволяют предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, налоговые органы обязаны в течение 10 рабочих дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Материалы направляются с сопроводительным письмом за подписью руководителя (заместителя руководителя) налогового органа.
При этом двухмесячный срок определяется в соответствии с пунктом 5 статьи 6.1 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которой срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующие месяц и число последнего месяца срока. Если окончание срока приходится на месяц, в котором нет соответствующего числа, то срок истекает в последний день этого месяца.
Передача материалов о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с требованиями статей 16 и 17 Закона Российской Федерации от 21 июля 1993 г. N 5485-1 "О государственной тайне".
Выдержка из текста работы
2. Условия проведения оперативно-розыскных мероприятий
Расследование преступлений в области налогообложения имеет ряд особенностей, обусловленных сложностью обнаружения, фиксирования и документирования доказательств.
Для сбора доказательной базы в каждом конкретном случае необходимо выполнение ряда оперативно-розыскных мероприятий. Применительно к налоговым преступлениям фактором, обусловливающим выбор оперативно-розыскного мероприятия и тактику его проведения, является налоговый режим налогоплательщика. В зависимости от порядка исчисления налоговой базы и перечня налогов, подлежащих уплате, различают виды оперативно-розыскных мероприятий, которые необходимо провести сотруднику полиции.
Рассмотрим условия проведения оперативно-розыскных мероприятий. При наличии законных оснований оперативно-розыскные мероприятия могут проводиться в отношении любых лиц независимо от их гражданства, национальности, имущественного, должностного и социального положения.
Особыми условиями для проведения оперативно-розыскных мероприятий, которые ограничивают конституционные права граждан на тайну переписки, телефонных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений, передаваемых по сетям электрической и почтовой связи, а также право на неприкосновенность жилища является судебное решение и наличие информации о:
- признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, по которому производство предварительного следствия обязательно;
- лицах, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправное деяние, по которому производство предварительного следствия обязательно;
Заключение
В УК РФ предусмотрены две формы вины: умысел (прямой или косвенный) и неосторожность (легкомыслие или небрежность). Уголовная ответственность за все налоговые преступления наступает только при наличии умысла на совершение противоправных деяний. Рассмотрим это на примере действительных (случайных) и мнимых (преднамеренных) ошибок бухгалтеров.
Первые бывают не только из-за низкой компетенции бухгалтера. Причинами могут стать несовершенство системы бухучета, противоречия в действующем законодательстве, халатность и невнимательность сотрудника. Случайные ошибки бывают «техническими» (ошибки в расчетах, неправильное заполнение декларации и пр.) и «бухгалтерскими» (неправильно отражены на счетах те или иные операции и пр.). И если, например, бухгалтер не знал, что его действия могут повлечь неуплату налога, считается, что он действовал небрежно, - состава преступления в данном случае не будет, поскольку умысел отсутствует.
Что касается преднамеренных искажений отчетности, то бухгалтеры, как правило, допускают «шибки» по указанию топ – менеджеров или собственников компаний. Например, если потенциальным инвесторам или акционерам общества необходимо предъявить «хороший» баланс, или наоборот, «в разумных пределах» замаскировать часть прибыли и увеличить убытки. Опытный бухгалтер может с этим справиться, не нарушив закон (что очень важно), точно так же он в состоянии «завуалировать баланс», составив отчетность так, что даже при ее детальном изучении выводы разных специалистов окажутся противоречивыми. Иногда данные балансов искажаются, что бы реализовать какую – то схему «налоговой оптимизации», «минимизации налоговой экономии» и пр.
Если же используются подложные документы, в сделках участвуют фиктивные фирмы, то умысел на совершение налогового преступления доказать не так сложно.
Список литературы
1. Кустова М.В., О.А. Ногина, Н.А. Шевелева Налоговой право России: общая часть. - М.: Юристъ. 2009. – 490 с.
2. Модернизация налогового контроля (модели и методы): Монография/Под ред. А.Н.Романова. - М.: ИНФРА-М: Вузовский, 2010. - XI, 320с.
3. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории.- СПб: Питер, 2008. – 160 с.
4. Налоговые проверки: содержание и последствия/ Ю.М.Лермонтов. - М.: «Финансовая газета», 2008. - 48с.
5. Организация и методы налоговых проверок: Учеб. пособие - 2-е изд., допол. и перераб./ Под ред. Проф. А.Н.Романова - М.: Вузовский учебник, 2009. - 334с.
6. Техника безопасности налоговых проверок: Практическое пособие. - М.: ЦЕНТРКАТАЛОГ, 2008 - 352с.
7. Черника Д.Г. Налоги: Практика налогообложения: Учебно-методическое пособие для студентов вузов / под ред. Черника Д.Г, Финансы и статистика. – М: Инфра-М, 2008. – 368 с.
8. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник – М: ИНФРА – М, 2009. – 429с.
9. Валов М. А. Выездная налоговая проверка // Журнал «Налоги и платежи»/Арбитражная налоговая практика. № 2, 2009.
10. Гусева Т. А. Налоговые проверки и оформление их результатов /Журнал «Аудит и финансовый анализ», 2009 №3.
Примечания
Защищена на отлично!
Закажите авторскую работу по вашему заданию.
- Цены ниже рыночных
- Удобный личный кабинет
- Необходимый уровень антиплагиата
- Прямое общение с исполнителем вашей работы
- Бесплатные доработки и консультации
- Минимальные сроки выполнения
Мы уже помогли 24535 студентам
Средний балл наших работ
- 4.89 из 5
написания вашей работы
-
Дипломная работа:
73 страниц(ы)
Введение 3
Глава 1 Сущность и правовое регулирование оперативного эксперимента в оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел 61.1 Сущность оперативного эксперимента в оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел 6РазвернутьСвернуть
1.2 Правовое регулирование оперативного эксперимента и пути совершенствования 18
Глава 2 Организация и тактика оперативного эксперимента, проводимого оперативным подразделением ОВД 30
2.1 Организация применения оперативного эксперимента оперативным подразделением ОВД 30
2.2 Тактика проведения оперативного эксперимента оперативным подразделением ОВД 47
2.3 Отличия оперативного эксперимента от провокации 57
Заключение 66
Список литературы 70
-
Курсовая работа:
Особенности первоначальных следственных действий по делам о мошенничествах в различных сферах.
44 страниц(ы)
Введение
1. Типичные следственные ситуации по делам о мошенничествах и программы действий по ним
1.1. Общее понятие мошенничества по российскому законодательству1.2. Типичные следственные ситуации по делам о мошенничествахРазвернутьСвернуть
1.3. Программы действий по типичным следственным ситуациям по делам о мошенничествах
2. Особенности тактики производства первоначальных следственных действий
2.1. Особенности первоначального этапа расследования мошенничества, связанного с использованием поддельных документов в сфере здравоохранения.
2.2. Особенности первоначального этапа расследования мошенничества, связанного с использованием поддельных документов в сфере предпринимательской деятельности.
2.3. Особенности первоначального этапа расследования мошенничества, сопряженного с использованием поддельных документов, связанного с не целевым использованием денежных средств
2.4. Особенности первоначального этапа расследования мошенничества, связанного с использованием поддельных документов в банковской и кредитной сферах.
Заключение
Список литературы
-
Курсовая работа:
Основания проведения ОРМ в МВД сотрудниками полиции.
32 страниц(ы)
Введение 3
1 Сущность оперативно-розыскных мероприятий 4
1.1 Общие подходы к определению сущности оперативно-розыскных мероприятий 41.2 Правовая основа проведения оперативно-розыскных мероприятий 12РазвернутьСвернуть
2 Основания проведения оперативно-розыскных мероприятий 16
2.1 Понятие «основания для проведения ОРМ» 16
2.2 Основания и условия для проведения ОРМ 19
Заключение 28
Список литературы 30
-
Контрольная работа:
15 страниц(ы)
1. Правовая природа данных, полученных в ходе административной и оперативно-розыскной деятельности. Требования их допустимости для использования в доказывании.2. Общая характеристика, условия и правила производства следственных действий. Классификация следственных действий.РазвернутьСвернуть
3. Задача.
Расследуя уголовное дело по обвинению Рыжакова Т.Д. в хищении, следователь назначил судебно-бухгалтерскую экспертизу. Перед экспертом был поставлен ряд вопросов, в том числе: явилась недостача материальных ценностей следствием хищения или результатом халатного отношения обвиняемого к своим служебным обязанностям?
Проанализируйте характер указанного вопроса?
Какие требования предъявляются к формулировке вопросов эксперту?
-
Реферат:
Причинение смерти по неосторожности. Роль сотрудника уголовного розыска в раскрытии преступления.
23 страниц(ы)
Введение….3
Глава 1. Причинение смерти по неосторожности: уголовно-правовая, криминалистическая и криминологическая характеристика1.1.Уголовно-правовая характеристика причинения смерти по неосторожности….6РазвернутьСвернуть
1.2.Криминалистическая и криминологическая характеристика причинения смерти по неосторожности…9
Глава 2. Роль сотрудников уголовного розыска в раскрытии причинения смерти по неосторожности….13
Заключение….19
Список использованных источников и литературы….20
Приложение.22
-
Курсовая работа:
31 страниц(ы)
Введение 2
1. Понятие доказывания 4
2. Этапы доказывания
2.1. Собирание доказательств 7
2.2. Проверка доказательств 132.3. Оценка доказательств 14РазвернутьСвернуть
3. Предмет и пределы доказывания 19
4. Виды доказательств 24
Заключение 26
Список литературы 28
Приложения 31
Не нашли, что искали?
Воспользуйтесь поиском по базе из более чем 40000 работ





-
Отчет по практике:
Отчет по практике в ресторане «Одесса
17 страниц(ы)
Раздел І. Общая характеристика предприятия….…3 - 4
Раздел ІІ. Обслуживание посетителей ресторана….5 - 11
Раздел ІІІ. Кадровый состав ресторана…12 - 18
-
Курс лекций:
ЖУРНАЛИСТИКА КОНФЛИКТА. ПОСОБИЕ(частичное изложение)
34 страниц(ы)
нет -
Контрольная работа:
23 страниц(ы)
1. Структурные диаграммы. Диаграммы динамики. Статистические карты….
1.1. Структурные диаграммы….….
1.2. Диаграммы динамики…1.3. Статистические карты….РазвернутьСвернуть
2. Сводная оценка структурных изменений во времени и пространстве…
2.1. Структура как основа социально- экономических явлений и процессов…
2.2. Сводная оценка структурных изменений во времени и пространстве….
3.Задача
Средняя урожайность зерновых культур в двух районах за 1991 - 1995 гг. характеризуется следующими данными, ц/га:
Рассчитайте все показатели вариации. Определите, в каком районе урожайность зерновых культур более устойчива.
Список литературы….….….…
-
Реферат:
Электродинамическая картина мира
22 страниц(ы)
Введение….
1. Возникновение и развитие электродинамики….
2. Сущность электромагнитного поля, его измерение…
Заключение….
Список литературы….….….
-
Курсовая работа:
Управление качеством в гостиничном бизнесе
38 страниц(ы)
Введение….
ГЛАВА І. Государственная система управления качеством обслуживания в гостиничных предприятиях….….ГЛАВАІІ. Основные составляющие управления качеством обслуживания….РазвернутьСвернуть
2.1. Факторы, влияющие на качество гостиничных услуг….…
2.2. Гостеприимство – важнейший элемент качественного обслуживания….…
ГЛАВА ІІІ. Управление качеством обслуживания в гостинице «Прибой» г. Джубга….
3.1. Характеристика гостиницы….…
3.2. Управление качеством обслуживания в гостинице.….
Заключение…
Список использованной литературы….…
-
Контрольная работа:
Влияние химических факторов среды на здоровье человека
26 страниц(ы)
Введение…
1. Здоровье человека….….
2. Факторы, определяющие здоровье человека ….…
3. Заболеваемость и ее причины….4. Химические вещества, опасные для человека….РазвернутьСвернуть
Заключение.…
Список литературы….….….
-
Лекция:
Продвижение товара и маркетинговые коммуникации
7 страниц(ы)
нет -
Контрольная работа:
Хозяйственное право. Вариант 6
19 страниц(ы)
Введение…
1. Понятие и виды сделок….….
1.1. Понятие и особенность сделки….….
1.2. Принципы антикризисного управления персоналом …2. Задача 1….РазвернутьСвернуть
3. Задача 2….
4. Задача 3….
Заключение.…
Список литературы….….….
-
Контрольная работа:
Учет труда и его оплата. Учет финансовых вложений. Практическое задание
22 страниц(ы)
1. Учет труда и его оплата….
1.1. Виды, формы и системы оплаты труда, порядок ее назначения….
1.2. Состав фонда заработной платы и выплат социального характера.1.3. Документы по учету личного состава, труда и его оплаты….РазвернутьСвернуть
1.4. Синтетический учет расчетов по оплате труда….
1.5. Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению….
1.6. Учет удержаний из заработной платы…
2. Учет финансовых вложений….
2.1. Понятие и классификация доходов организации….
2.2. Структура и порядок формирования финансового результата…
2.3. Учет финансовых результатов от продажи продукции….
3. Практическое задание….….
Список используемой литературы….….…
-
Реферат:
Полифонизм романа О.Бальзака «Отец Горио
19 страниц(ы)
Введение….….….
1. Биография О.Бальзака…
2. Сюжетная линия романа «Отец Горио»…
3. Полифонизм романа «Отец Горио»….Заключение….….…РазвернутьСвернуть
Список использованной литературы….….….…