«Развитие кредитной кооперации в РФ» - Дипломная работа

Содержание

Введение.3

Глава 1. Основные аспекты и определение кредитной кооперации

1.1. Сущность, основы формирования кредитных кооперативов в России.6

1.2. Источники формирования денежных потоков в кредитной кооперации.11

1.3. Государственное регулирование деятельности кредитных потребительских кооперативов.15

Глава 2. Современный рынок кредитной кооперации в РФ: состояние, особенности, развитие

2.1. Рынок кредитной кооперации в РФ.23

2.2. Анализ уровня и перспектив развития кредитной кооперации в РФ.31

2.3. Проблемы становления и развития кредитной кооперации.37

Глава 3. Совершенствование деятельности кредитных кооперативов в РФ

3.1. Мероприятия, направленные на совершенствование деятельности кредитных кооперативов в РФ.42

3.2. Региональные особенности развития кредитных кооперативов в Белгородской области.46

Заключение.53

Список использованной литературы.56

Приложение.62

Введение

Актуальность исследования определена в том, что кредит является активным и весьма важным эффективным «участником» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Банковская система является ключевой частью кредитной системы страны, концентрирующей основную массу кредитных и финансовых операций, но следует отметить и наличие парабанковской системы – небанковских специализированных кредитно-финансовых организаций, ведущих операции в определенных сегментах финансового рынка или ориентирующихся на обслуживание определенных типов клиентуры. К таким организациям относятся кредитные кооперативы,

Появление на российском финансовом рынке новой формы микрофинансовых институтов – кредитных потребительских кооперативов граждан, представляет собой важную альтернативу банкам и финансовым компаниям. Однако в развитии кредитного движения в настоящее время существует огромная масса проблем, в частности:

– создание устойчивой методологической и правовой базы функционирования данных финансовых институтов;

– повышение надежности деятельности кооперативов путем обязательного создания резервных и страховых фондов для защиты экономических интересов пайщиков;

– отсутствие концептуальных положений по нормативному регулированию бухгалтерского и налогового учета, налогообложению и налоговому планированию.

В связи с этим актуальность исследования дальнейшего развития кредитной кооперации в Российской Федерации достаточно высока. В том числе из-за общей нестабильности в финансовой сфере, вызванной последним экономическим кризисом. Следует отметить, что диверсификация рынка кредитования – это не только новые возможности для оборота средств и финансирования экономики, но и серьезная поддержка существующей финансовой системы, так как для более эффективного функционирования кредитной системы необходима специализация финансовых институтов различных сегментов кредитования: ипотека, микрофинансирование, кооперативное кредитование. Исходя из этого возникновение, становление и развитие кредитных кооперативов – это тема актуальная как для участников финансовых рынков, так и для пользователей кредитных услуг.

Объектом дипломной работы является деятельность кредитных кооперативов в РФ

Субъектом работы является изучение направлений развития кредитной кооперации в РФ.

Целью исследования является разработка предложений по систематизация знаний об организации и развитии кредитных кооперативов в РФ.

Задачами, поставленными при написании дипломной работы, являются:

-Изучить теоретические основы деятельности кредитных кооперативов

-Исследовать основы государственного регулирования кредитных кооперативов

-Оценить состояние современного рынка кредитных кооперативов в РФ.

-Разработать пути совершенствования деятельности кредитных кооперативов.

Работа выполнена на 59 листах, содержит 4 Рисунка и 1 Таблицу.

Теоретико-методологической основой дипломной работы являются научные труды таких российских и зарубежных авторов, таких как Виленский А.В., Вороновская О.Е., Ермаков В.П. , Хлынин О.И., Кочетова Н.Ю., Ибадова Л.Т., Кадерова Н.Н., Лапуста М.Г., Ленская Е.В., Палаткин И.В., Перекрестова Л. В.,, а также материалы интернет порталов, посвященных кредитной деятельности и федеральных нормативных актов.

Методы исследования: качественный метод, структурный метод интерпретации информации, анализ данных о деятельности коммерческих банков, синтез.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложения.

В первой главе рассматриваются теоретические основы формирования, деятельности кредитных кооперативов, государственное регулирование и источники формирования

Во второй главе приводится оценка и анализ современного рынка кредитной кооперации в РФ.

В третьей главе затронут вопрос о проблемах совершенствования кредитных кооперативов в РФ и в Белгородской области в частности.

Заключение

В ходе исследования были изучены аспекты формирования и становления кооперативного сегмента кредитования финансовой системы Российской Федерации. Также были приведены статистические данные о функционировании кредитных кооперативов и названы практические примеры их деятельности.

На основе этой информации, можно сделать вывод о том, что рынок кредитных кооперативов находится только в начальной стадии – большинство населения рассматривает этот способ финансирования своих проектов, как менее эффективный и выгодный, а соответственно и безопасный. Большая часть заемщиков в России скорее обратится за помощью в банковский кредитный институт, нежели в небольшую кредитную организацию. Причин этому несколько – начиная от того, что потенциальные клиенты мало информированы о возможности финансирования через кредитный кооператив, и заканчивая тем, что у них нет уверенности в том, что организация, предоставляющая кредит, будет соответствовать государственному регламенту в области получения выплат по погашению кредита и будет держать фиксированные условия кредитного договора на всем протяжении его действия.

Тем не менее, развитие кредитных кооперативов с каждым годом набирает новые обороты. Большинство кредитных кооперативов в России сегодня связано с агарной деятельностью. Это вызвано нераспространенностью банковских кредитных институтов в зонах сельского хозяйства и спецификой отрасли. Поэтому большинство кредитных кооперативов России находится в Южном Федеральном округе, где распространена аграрная индустрия. Также широко развит рынок потребительского ипотечного кредитования. В регионах Российской Федерации наблюдается высокая активность строительных компаний в области предоставления потребительских кредитов на покупку жилья в строящихся домах через кредитные кооперативы.

Вместе с этим, необходимо отметить то, что развитие кредитных кооперативов обладает большими перспективами, так как способно заменить такие банковские продукты как микрокредитование и ипотечное кредитование. Для совершенствования деятельности кредитных кооперативов требуется серьезная государственная поддержка, потому что, даже не смотря на преференции в отношении условий учета деятельности и образования кредитных кооперативов, круг их возможностей несколько ограничен, вследствие отсутствия предоставления лицензий на определенные виды деятельности.

Тем не менее, даже в специфических направлениях, которыми занимаются кредитные кооперативы, у них есть широкие перспективы дальнейшего развития. Это обусловлено специализацией большинства кредитных кооперативов на определенных видах кредитования.

Таким образом, по итогам изучения и оценки материалов о деятельности кредитных кооперативов была достигнута цель исследования, а именно систематизация знаний об организации и развитии кредитных кооперативов в Российской Федерации, так как были приведены соответствующие данные о практическом функционировании и организации работы кредитных кооперативов на основе принципов их существования и нормативных актов, регулирующих их деятельность. Исходя из приведенной статистики, можно сделать вывод о росте такого сектора экономики как потребительское кредитование и перспективах его деятельности.

Также были рассмотрены принципы и специфические аспекты государственного регулирования деятельности кредитных кооперативов.

Стоит отметить, что необходимо не только совершенствовать законодательство, направленное на стандартизацию и оптимизацию работы кредитных кооперативов, но и проводить информационные мероприятия, направленные на популяризацию этого вида финансовых организаций. Это позволит не только развить сектор кредитной кооперации, но и диверсифицировать финансовый рынок в целом, что будет благотворно воздействовать на стабильность и возможности экономики страны.

Также проведен анализ текущего состояния рынка кредитной кооперации на основе данных из официальных источников статистики.

Вместе с этим были выявлены проблемы развития отрасли и названы рекомендации и государственные мероприятия, направленные на совершенствование этой деятельности. Они включают в себя регулирование учетной и организационной политики компаний, вовлеченных в рынок кредитной кооперации.

Кредитная кооперация во многих странах является не только одним из направлений получения финансирования частных проектов, но и занимает ведущие позиции в определенных сферах экономики, превосходя другие финансово-кредитные институты. Поэтому развитие деятельности кредитных кооперативов в Российской Федерации – это дополнительная возможность модернизации и совершенствования экономики страны в целом.

Список литературы

1. Концепция развития кредитной кооперации Российской Федерации на период 2012-2016 гг. ред. 29.04.2012 [Текст]

2. Федеральный закон Российской Федерации от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации» [Текст]

3. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 117-ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» [Текст]

4. Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан». в ред. Федерального закона от 03.11.2006 N 183-ФЗ

5. Федеральный закон от 8 декабря 1995г. № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» [Текст]

6. Виленский А.В. Макроэкономические институциональные ограничения развития российского малого предпринимательства [Текст] / А.В. Виленский ; Ин-т экономики РАН. - М.: Наука, 2007. — 237 с.

7. Вороновская О.Е. Схемы гарантирования кредитов малым предприятиям: модели и опыт [Текст] / О.Е. Вороновская. - М.: ЦЭМИ РАН, 2001. -73 с.

8. Ермаков В.П. Финансово-кредитные механизмы поддержки и развития субъектов предпринимательства в Российской Федерации [Текст] : Аналитический сборник / В.П. Ермаков, О.И. Хлынин, Н.Ю. Кочетова. — М., 2002. — 228 с.

9. Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты [Текст] / Л.Т. Ибадова. — М.: Волтерс Клувер, 2006. — 272 с.

10. Кадерова Н.Н. Корпоративные финансы. [Текст] : Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 2008. - 376 с.

11. Лапуста М.Г. Малое предпринимательство [Текст] : учебник для вузов / М.Г. Лапуста. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 453 с.

12. Ленская Е.В. Для кредитных потребительских кооперативов граждан [Текст] : Учеб. пособие. – М.: Издательство «Права человека», 2002

13. Милаевская C.C. Третья Международная ежегодная научно-практическая конференция преподавателей «Актуальные проблемы экономики и управления в современном обществе»: материалы научно-практической конференции. 28–29 октября 2009 г. / Под ред. Е.В. Ожгибесовой – Пермь: АНО ВПО «Пермский институт экономики и финансов», 2009. – 662 с.

14. Палаткин И.В.Формирование региональной системы потребительской кооперации и её государственная поддержка в условиях реализации государственных и муниципальных программ [Текст] - Пенза, 2008. – 186 с.

15. Палаткин И.В., Атюкова О.К., Афанасьева М. С. Что такое кооператив второго и третьего уровня? [Текст] : Информационно-справочная брошюра / под общей редакцией Палаткина И.В. – Пенза,- 2010. – 27 с.

16. Перекрестова Л. В., и др. Налогооблажение, учет и контроль в организациях кредитной кооперации граждан. [Текст] : Монография / Перекрестова Л. В., Черненко Т. И., Черненко Е. В. / ВолгГТУ, Волгоград, 2006. – 202 с.

17. Пушкарев С.Г. Обзор русской истории [Текст] / С.Г. Пушкарев. - Ставрополь: Кавказский край, 1993. — 416 с.

18. Романенко, И.В. Экономика предприятия. [Текст] : учебник / И.В. Романенко. 2-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.

19. Рубе В.А. Институциональные аспекты организации малого бизнеса в развитых странах и в России. [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / В.А. Рубе. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 79 с.

20. Сидорович В.А. Кредитование. [Текст] / Сидорович В.А. МГУ им. М.В. Ломоносова. - М., 2007. - 1040 с.

21. Соколинская Н. Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. [Текст] - М.: Консалтбанкир,1997.

22. Табурчак, П.П. Экономика предприятия [Текст] / под ред. проф. П.П. Табурчака, В.М.Тушина. – 3-е изд. Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. – 320 с.

23. Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями. [Текст] : учеб. пособие. - М.: Юнити - Дана, 2006. - 480 с.

24. Тронин Ю.Н., Масленченков Ю.С. Менеджмент и проектирование фирмы. [Текст] - М.: Юнити - Дана, 2002.

25. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк; управление и операции. [Текст] - М.: Вазар-Ферро, 2007.

26. Фельдман А. Б. Основы рынка производных ценных бумаг. [Текст] : Учеб. пособие. -М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 2003.

27. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. [Текст] : Пер. с англ. 2-го изд. - М.: Дело ЛТД, 2003.

28. Хунгуреева И.П., Унгаева И.Ю. Основы денежного обращения, финансов и кредита. [Текст]: Учебное пособие. – Улан-Удэ, Издво ВСГТУ, 2006. – 337 с.

29. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. [Текст] : Учеб. для вузов. - М.: Высш. шк., 2008.-272 с.

30. Швандар В.А. Банковская деятельность. — 3-е изд., перераб. и доп. - [Текст] - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.

31. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. [Текст] : Учебник 491с.; C.446-452

32. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3 т. [Текст] - М.: ДеКА. - Кн. 2.

33. Банковское дело. [Текст] : Учебник/Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009.

34. Банковское дело. [Текст] : Учебник/Под ред. проф. О. А. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2002.

35. Кредит. [Текст] / В.В. Иванов, А.В. Канаев, Б.И. Соколов, И.В. Топровер. — СПб.: ОЦЭиМ, 2005. — 284 с.

36. Основы национальной экономики [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов . / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Кредит / В.В. Иванов, А.В. Канаев, Б.И. Соколов, И.В. Топровер. — СПб.: ОЦЭиМ, 2005. — 284 с.

37. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по направлениям «Экономика», «Управление». [Текст] / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. — 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.

38. Малое предпринимательство в России. 2008. [Текст] : Стат.сб. / Росстат. - M., 2008.

39. Механизмы развития малого предпринимательства в России [Текст] / Аналитический сборник. — М.: Академия менеджмента и рынка, 2002. — 328 с.

40. Механизмы развития малого предпринимательства в России [Текст] / Аналитический сборник. — М.: Академия менеджмента и рынка, 2002. — 328 с.

41. Финансово-кредитный энциклопедический словарь [Текст] / Колл. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 1168 с.

42. Экономика предприятия (фирмы). [Текст] : учебник / под ред. В.И. Вол-кова и О.В. Девяткина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 601 с.

43. Экономика предприятия: Тесты, задачи, ситуации. [Текст] : учеб. посо-бие для вузов / под ред. В.А. Швандера. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 254 с.

44. Экономика предприятия. [Текст] : учебник для вузов / под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандера. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 718 с.

45. Информация управления экономического развития и инвестиций администрации Москвы. [Текст] : Опубликовано 18 сентября 2009 года; C. 1-2

46. Кредитные потребительские кооперативы граждан в кредитной системе Российской Федерации. [Текст] : 31.03.2012. Журнал Финансы и кредит, №43, 2011

47. Найденова Р.И. Развитие малых форм хозяйствования на селе в рамках реализации приоритетных национальных проектов [Текст] / Фундаментальные исследования. – 2009. – № 1 – С. 79-80

48. Развитие финансово-кредитного механизма функционирования кредитных кооперативов. [Текст] / Международный бухгалтерский учёт, №7, 27.09.2011

49. Сотрудничество со сберегательно-кредитными кооперативами. [Текст] : № 25, август 2005 Содействие повышению эффективности работы доноров в микрофинансировании.

50. Янбых Р.Г. Приоритетный национальный проект «Развитие АПК»: направления, механизмы и риски реализации (по итогам мониторинга проекта 2006 года) [Текст] – научные труды ВИАПИ им. А.А. Никонова, выпуск 20, 2007. – С. 255-281.

51. Ассоциация кредитных союзов Алтая [Электронный ресурс]: Режим доступа: w*w.aks-altai.r*, свободный.

52. Белгородская ипотечная корпорация [Электронный ресурс]: Режим доступа: w*w.ipoteka.belgorod.r*, свободный.

53. Кооперативы вместо банков 28.04.2012, Зборовская E. [Электронный ресурс]: Режим доступа: w*w.dp.r*, свободный.

54. Лебедев А. Кредитная кооперация в поисках путей развития. [Электронный ресурс]: Режим доступа: w*w.gaap.r*, свободный.

55. Одинцова Е. Портал об ипотечном кредитовании. [Электронный ресурс]: Режим доступа: w*w.realtypress.r*, свободный.

56. Птичкина Е. М. Создаем кредитный потребительский кооператив по новым требованиям. Казанский Юридический Центр.04.10.2011 [Электронный ресурс]: Режим доступа: w*w.5188888.r*, свободный.

57. Современная концепция финансовой безопасности кредитных кооперативов в России 2010 Аудит и финансовый анализ, №1, 2010

58. Управление кредитной организацией. Иванов А. [Электронный ресурс]: Режим доступа: w*w.zanimaem.r*, свободный.