«Башкирское отделение №8598 ОАО «Сбербанк России»» - Отчет по практике

Содержание

1. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАШКИРСКОГО ОСБ №8598 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 9

2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ В БАШКИРСКОМ ОСБ №8598 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 17

2.1. Анализ балансовых показателей банка 17

2.2. Анализ кредитного портфеля банка 27

2.3. Анализ и процесс кредитования инвестиционных проектов в банке 35

2.4. Анализ применения методики кредитоспособности заемщика при выдаче банком инвестиционного кредита 43

3. ПРОБЛЕМЫ И НЕДОСТАТКИ, ВЫЯВЛЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ АНАЛИЗА 53

4. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ИНВЕСТИЦИОННОГО КРЕДИТОВАНИЯ 54

5. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ ДЛЯ ПОИСКА ОПТИМАЛЬНОГО РЕШЕНИЯ 58

6. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66

7. ПРИЛОЖЕНИЯ 69

8. НАГЛЯДНЫЙ МАТЕРИАЛ ДЛЯ ЗАЩИТЫ ОТЧЕТА 94

Введение

1. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАШКИРСКОГО ОСБ №8598 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Учредителем являлся Центральный банк Российской Федерации. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года.

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года.

Сбербанк России сегодня - это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики.

Обширная филиальная сеть - одно из основных конкурентных преимуществ Банка. Региональная банковская структура представлена на всей территории страны, во всех субъектах Российской Федерации и насчитывает немногим менее 20 тыс. подразделений (см. рис. 1).

Рис. 1. Филиальная сеть Сбербанка России

Из рисунка 1 видно, что филиальная сеть Сбербанка России включет 18 территориальных банков и 19103 отделений по всей России, включая офисы банковского обслуживания, подчиненные отделениям (18851) и Офисы банковского обслуживания, подчиненные территориальным банкам (252). Следует отметить, что дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане (94 отделения), на Украине (42 отделения) и в Белоруссии (180 отделений).

Банк проводит планомерную политику оптимизации структуры управления филиальной сетью на уровне субъектов Российской Федерации. Для этого некоторые отделения объединяются, и на их базе формируются крупные банковские центры с высоким потенциалом развития. В 2009 году подобным образом было реорганизовано 127 отделений.

Уральский банк Сбербанка России является одним из 18 территориальных банков Сбербанка России и осуществляет свою деятельность на территории Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан. Уральский банк Сбербанка России динамично развивается, оставаясь региональным лидером по основным направлениям бизнеса. Банк функционирует в регионе с одним из самых высоких уровней конкуренции в области банковских услуг.

Уральский банк Сбербанка России обладает самой разветвленной в регионе филиальной сетью, состоящей из 58 отделений и 1601 подразделений, предоставляющих полный спектр банковских услуг на рынке, охватывающем более 12 млн. человек. Одним из филиалов Уральского банка Сбербанка России входит Башкирское отделение №8598 Сбербанка России, находящийся на территории Республики Башкортостан.

Представим в Приложении 1 организационную структуру Сбербанка России и подчиняющиеся ему территориальные отделения, в которые входит и Башкирское отделение №8598 Сбербанка России (далее Башкирское ОСБ №8598).

Организационная структура Сбербанка России представляет собой иерархическую схему (см. Приложение 1). Управление всеми звеньями структуры осуществляется вертикально, сверху вниз [32].

Органами управления Сбербанка России являются: Общее собрание акционеров; Наблюдательный совет; коллегиальный исполнительный орган – Правление Сбербанка России; единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Сбербанка России.

Общее собрание акционеров Сбербанка России является высшим органом управления Сбербанком России. К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

 внесение изменений и дополнений в Устав Сбербанка России или утверждение Устава Сбербанка России в новой редакции;

 реорганизация Сбербанка России;

 ликвидация Сбербанка России, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационного балансов;

 избрание наблюдательного Совета Сбербанка России, досрочное прекращение полномочий его членов;

 решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом.

Наблюдательный совет Сбербанка России осуществляет общее руководство деятельностью Сбербанка России, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета Сбербанка России относятся следующие вопросы: определение приоритетных направлений деятельности Сбербанка России; созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров Сбербанка России в установленном порядке; решение вопросов, связанных с подготовкой и проведением общего собрания акционеров; увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций; иные вопросы, предусмотренные федеральным законом и Уставом Сбербанка России.

Руководство текущей деятельностью Сбербанка России осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Сбербанка России, они являются исполнительными органами Сбербанка России.

Президент, Председатель Правления Сбербанка России вправе делегировать отдельные полномочия подчиненных ему должностным лицам.

Коллектив Сбербанка был и остается одним из основных активов и конкурентных преимуществ Банка. Кадровая политика Банка направлена на создание высокоэффективной, профессиональной и мотивированной команды сотрудников в каждом подразделении и филиале.

В Сбербанке работают, высококвалифицированные специалисты с профессиональными навыками и со стажем работы более 20 лет. Под воздействием новых требований к уровню знаний и профессиональных навыков создан Корпоративный университет Сбербанка, концепция которого подразумевает сочетание образовательных программ и интерактивных приложений. В развитии Корпоративного университета большую роль оказывает сотрудничество с ведущими европейскими бизнес-школами и бизнес-консультантами. Банк внедрил глобальную корпоративную систему дистанционного обучения, позволяющую вести обучение по единым программам в филиалах Банка на территории России и стран, где находятся дочерние банки.

Итак, наличие высококвалифицированных профессионалов является основой качественной работы Банка и успешного ведения бизнеса. Одним из важнейших ресурсов, обеспечивающих динамичное развитие Банка, является его персонал. За последние годы в банке сложилась команда профессионалов, способная оперативно решать самые сложные вопросы и удовлетворять растущие потребности клиентов.

Башкиркское ОСБ №8598 г. Уфы находится в организационном подчинении Уральского банка Сбербанка России, которое в свою очередь подчиняется Сбербанку России (см. Приложение 1).

Башкиркское ОСБ №8598 не наделено правами юридического лица и действует на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеет печать с изображением эмблемы Сбербанка России со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеет баланс, который входит в баланс Сбербанка России.

Башкиркское ОСБ №8598 - универсальный банк, оказывающий содействие в развитии корпоративного бизнеса, частного предпринимательства и предлагающий свои услуги физическим лицам, гарантирует квалифицированное банковское обслуживание на уровне международных стандартов.

Для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности Башкиркское ОСБ №8598 на основании лицензий Сбербанка России, выданных Центральным банком РФ имеет право осуществлять банковские операции, следующих основных преобладающих направлений деятельности, имеющие приоритетное значение для:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц, то есть:

- кредитование клиентов юридических и физических лиц;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, кассовое обслуживание физических и юридических лиц, инкассация денежных средств;

- осуществление валютных операций;

- проведение операций с ценными бумагами.

Минувшие 2008 и 2009 года стал временем восстановления банковской системы страны после стресса, вызванного воздействием неблагоприятной конъюнктуры мировых финансовых рынков. В этой непростой ситуации Башкирское ОСБ №8598 смогло продолжить реализацию планов развития бизнеса, обеспечивая удовлетворение растущих потребностей и защиту интересов вкладчиков, заемщиков и других клиентов банка.

Используя отчетные данные Башкирского ОСБ №8598 ОАО «Сбербанк России» (см. Приложения 2 и 3) представим в таблице 1 основные показатели финансово-экономической деятельности отделения за анализируемый период 2008-2010 гг.

Выдержка из текста работы

Банк проводит планомерную политику оптимизации структуры управления филиальной сетью на уровне субъектов Российской Федерации. Для этого некоторые отделения объединяются, и на их базе формируются крупные банковские центры с высоким потенциалом развития. В 2009 году подобным образом было реорганизовано 127 отделений.

Уральский банк Сбербанка России является одним из 18 территориальных банков Сбербанка России и осуществляет свою деятельность на территории Свердловской, Челябинской, Курганской областей и Республики Башкортостан. Уральский банк Сбербанка России динамично развивается, оставаясь региональным лидером по основным направлениям бизнеса. Банк функционирует в регионе с одним из самых высоких уровней конкуренции в области банковских услуг.

Уральский банк Сбербанка России обладает самой разветвленной в регионе филиальной сетью, состоящей из 58 отделений и 1601 подразделений, предоставляющих полный спектр банковских услуг на рынке, охватывающем более 12 млн. человек. Одним из филиалов Уральского банка Сбербанка России входит Башкирское отделение №8598 Сбербанка России, находящийся на территории Республики Башкортостан.

Представим в Приложении 1 организационную структуру Сбербанка России и подчиняющиеся ему территориальные отделения, в которые входит и Башкирское отделение №8598 Сбербанка России (далее Башкирское ОСБ №8598).

Организационная структура Сбербанка России представляет собой иерархическую схему (см. Приложение 1). Управление всеми звеньями структуры осуществляется вертикально, сверху вниз [32].

Органами управления Сбербанка России являются: Общее собрание акционеров; Наблюдательный совет; коллегиальный исполнительный орган – Правление Сбербанка России; единоличный исполнительный орган – Председатель Правления Сбербанка России.

Общее собрание акционеров Сбербанка России является высшим органом управления Сбербанком России. К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

 внесение изменений и дополнений в Устав Сбербанка России или утверждение Устава Сбербанка России в новой редакции;

 реорганизация Сбербанка России;

 ликвидация Сбербанка России, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационного балансов;

 избрание наблюдательного Совета Сбербанка России, досрочное прекращение полномочий его членов;

 решение иных вопросов, предусмотренных федеральным законом.

Наблюдательный совет Сбербанка России осуществляет общее руководство деятельностью Сбербанка России, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета Сбербанка России относятся следующие вопросы: определение приоритетных направлений деятельности Сбербанка России; созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров Сбербанка России в установленном порядке; решение вопросов, связанных с подготовкой и проведением общего собрания акционеров; увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций в пределах количества объявленных акций; иные вопросы, предусмотренные федеральным законом и Уставом Сбербанка России.

Руководство текущей деятельностью Сбербанка России осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Сбербанка России, они являются исполнительными органами Сбербанка России.

Президент, Председатель Правления Сбербанка России вправе делегировать отдельные полномочия подчиненных ему должностным лицам.

Коллектив Сбербанка был и остается одним из основных активов и конкурентных преимуществ Банка. Кадровая политика Банка направлена на создание высокоэффективной, профессиональной и мотивированной команды сотрудников в каждом подразделении и филиале.

В Сбербанке работают, высококвалифицированные специалисты с профессиональными навыками и со стажем работы более 20 лет. Под воздействием новых требований к уровню знаний и профессиональных навыков создан Корпоративный университет Сбербанка, концепция которого подразумевает сочетание образовательных программ и интерактивных приложений. В развитии Корпоративного университета большую роль оказывает сотрудничество с ведущими европейскими бизнес-школами и бизнес-консультантами. Банк внедрил глобальную корпоративную систему дистанционного обучения, позволяющую вести обучение по единым программам в филиалах Банка на территории России и стран, где находятся дочерние банки.

Итак, наличие высококвалифицированных профессионалов является основой качественной работы Банка и успешного ведения бизнеса. Одним из важнейших ресурсов, обеспечивающих динамичное развитие Банка, является его персонал. За последние годы в банке сложилась команда профессионалов, способная оперативно решать самые сложные вопросы и удовлетворять растущие потребности клиентов.

Башкиркское ОСБ №8598 г. Уфы находится в организационном подчинении Уральского банка Сбербанка России, которое в свою очередь подчиняется Сбербанку России (см. Приложение 1).

Башкиркское ОСБ №8598 не наделено правами юридического лица и действует на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России, имеет печать с изображением эмблемы Сбербанка России со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеет баланс, который входит в баланс Сбербанка России.

Башкиркское ОСБ №8598 - универсальный банк, оказывающий содействие в развитии корпоративного бизнеса, частного предпринимательства и предлагающий свои услуги физическим лицам, гарантирует квалифицированное банковское обслуживание на уровне международных стандартов.

Для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности Башкиркское ОСБ №8598 на основании лицензий Сбербанка России, выданных Центральным банком РФ имеет право осуществлять банковские операции, следующих основных преобладающих направлений деятельности, имеющие приоритетное значение для:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц, то есть:

- кредитование клиентов юридических и физических лиц;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, кассовое обслуживание физических и юридических лиц, инкассация денежных средств;

- осуществление валютных операций;

- проведение операций с ценными бумагами.

Минувшие 2008 и 2009 года стал временем восстановления банковской системы страны после стресса, вызванного воздействием неблагоприятной конъюнктуры мировых финансовых рынков. В этой непростой ситуации Башкирское ОСБ №8598 смогло продолжить реализацию планов развития бизнеса, обеспечивая удовлетворение растущих потребностей и защиту интересов вкладчиков, заемщиков и других клиентов банка.

Используя отчетные данные Башкирского ОСБ №8598 ОАО «Сбербанк России» (см. Приложения 2 и 3) представим в таблице 1 основные показатели финансово-экономической деятельности отделения за анализируемый период 2008-2010 гг.

Заключение

Наша задача: Написать формулу, которая автоматически считает сумму баллов оценки риска-бизнеса определенных заемщиков.

Делаем рядом маленькую табличку ((G2:G10) - Выборочная сумма) анализа субъективных факторов деятельности заемщиков, в которой будет суммирована общая сумма баллов по каждому фактору в отдельности и в целом по всем факторам деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ» (см. рис. 8)

Рис. 8. Выборочная сумма баллов анализа субъективных факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ»

Ячейки (I5:I9) и (J5:J9) приравниваем к нужным категориям факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ», т.е в строке формул =D2 и =E2.

Аналогично ячейки I4 и J4 приравниваем к нужной категории факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ», а именно:

Ячейку I5 = (СУММА D4:D5)

Ячейку I6 = (СУММА D7:D9)

Ячейку I7 = (СУММА D11:D12)

Ячейку I8 = (СУММА D15:D17)

Ячейку I9 = (СУММА D19:D21)

Аналогичным способом производим суммирование ячейки J4.

Данное суммирование будет производиться при помощи «Мастера функций», где будет выбрана функция «СУММА» (см. рис. 9).

Рис. 9. Мастер функций для выбора команды «СУММА»

Далее выбрав функцию «СУММА», нажав на «ОК» откроется новое окошко «Аргументы функции», где нами будет выбрана через «ОК» ячейка: СУММА Число 1 категорий факторов деятельности заемщиков (например Рынок/конкуренции (D4:D5)) (см. рис. 10).

Рис. 10. Аргументы функции для выбора отдельных факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ»

Нажав в «Аргументах функции» на кнопку «ОК» нами будет заполнена сумма балов по одной из категорий факторов, например «Рынок/конкуренции» СПК Татышлинский, который по оценке суммы баллов был оценен в общей сумме баллов равной пяти (см. рис. 11).

Рис. 11. Выборочная сумма баллов анализа субъективных факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский по Рыонк/конкуренция

Аналогичным способом нами будут заполнены все ячейки по выборочной сумме баллов анализа субъективных факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ», как это показано на рисунке 12.

Рис. 12. Выборочная сумма баллов анализа субъективных факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ» по всем категориям факторов

Итоговый результат оценки риска-бизнеса заемщиков по всем категория субъективных факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ» был получен также через «Мастер функций», а именно:

- в «Мастер функций» нами была выбрана команда «СУММА»;

- далее нажав на кнопку «ОК» выбран «Аргумент функции»;

- далее выбрана ячейки Число 1 сумма ячеек I5:I9;

- далее нажав на конпку «ОК» получен конечный результат поценки бизнес-риска заемщика СП Татышлинский по всем субъективным фактором деятельности данного заемщика (см. рис. 13).

Рис. 13. Сумма баллов по всем категориям субъективных факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский

Аналогичным способом нами была проведена оценка суммы баллов по ОАО «УМЗ».

Итак в результате автоматизации анализа бизнес-риска заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ» при помощи программного пакета EXCEL нами будет получен результат представленный на рисунке 14.

Рис. 14. Конечный результат оценки бизнес-риска по анализу субъективных факторов деятельности заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ»

Используя предлагаемый алгоритм «Анализ субъективных факторов деятельности Заемщика» нами была проведена автоматизация анализа бизнес-риска заемщиков при помощи программного пакета EXCEL, в результате которого были даны следующие оценки бизнес-риска заемщиков СПК Татышлинский и ОАО «УМЗ».

- бизнес-риск клиента СПК Татышлинский был оценен как средний – более 23 баллов.

- бизнес-риск клиента ОАО «УМЗ» был оценен как «низкий» – более 28 баллов.

Таким образом, в результате использования дополнительного алгоритма «Анализ субъективных факторов деятельности Заемщика» нами было выявлено, что СПК Татышлинский была дана «средняя» оценка бизнес-риска. Это говорит о том что в СПК Татышлинский были выявлены некоторые из недостаточно положительных значений, которые оказали влияние на оценку кредитоспособности сельскохозяйственного предприятия. Т.е. полученный результат оценки кредитоспособности заемщика СПК Татышлинский отличается от оценки сделанной прежде во второй главе выпускной квалификационной работы. При проведенной оценки бизнес-риска клиента ОАО «УМЗ» было выявлено, что данное предприятия имеет «низкий» риск, что еще раз подтверждает значение о надежности данного Заемщика и его можно отнести к классу «первоклассные», кредитование которых не вызывает сомнений. Следовательно, из двух выбранных предприятий Башкирскому ОСБ №8598 ОАО «Сбербанк России» целесообразно кредитовать ОАО «УМЗ».

Итак, применяя предлагаемый метод оценки риска банк сможет более взвешенно подходить к оценке потенциальных заемщиков и снизить риск не возврата кредитов.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Части I, II, III, IV). – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2010. – 473 с.

2. Инструкция ЦБР от 16.01.2004 № 110 – И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями).

3. Конституция Российской Федерации. – Москва: Поматур, 2010. – 48 с.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (Части I и II). – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2010. – 544 с.

5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года N 395-1, ред. 21.07.2005.

6. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями).

7. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

8. Федеральный закон от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

9. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2008 года N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

10. Положение ЦБР от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями).

11. Положение ЦБР от 26.03.2004 № 254 – П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями).

12. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

13. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (с изменениями и дополнениями).

14. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004г. №110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. 13.12.2010)

15. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие/ С.Ю. Буевич, О.Г. Королёв. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с.

16. Аналитика: Риски в банковской сфере // Банковское дело, №7, 2009. – С.8

17. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Д-ра экон. Наук, профессора О.И. Лаврушин. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Кнорус, 2009. – 560 с.

18. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2009. -368с.

19. Белоглазова Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - СПб.: Питер, 2009. – 384 с.

20. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие – Москва: Магистр, 2011. – 352 с.

21. Додонова И.В., Кабанова О.В. Автоматизированная обработка банковской информации. – Москва: КноРус, 2010. – 174 с.

22. Иода Е.В. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Е.В. Иода, Л.Л. Мешкова, Е.Н. Болотина. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2008. – 120 с.

23. Кондратьюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация // Деьги и кредит. – 2008. -№12.- с. 43-44.

24. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 360 с.

25. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. - М.: КНОРУС, 2009. – 232 с.

26. Лаврушин О.И. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации. – М. КНОРУС, 2011. – 304 с.

27. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петров. – М.: Финансы и статистика, 2009.- 560 с.

28. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень.: Вектор бух., 2007. – 186 с.

29. Тысячникова Н.А. Тенденции и приоритеты развития систем риск-менеджмента в российских банках: Направления развития систем управления рисками в российских банках // Банковское дело №7, 2009. – С.15-20

30. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. – изд.2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 656 с.

31. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – 2-е изд., стер. – М.: Издательство «Омега-Л», 2011. – 325 с.

32. h**t://w*w.cbr.r*