«Обслуживание физических лиц в банке» - Дипломная работа

Содержание

Содержание

Введение…3

Глава 1. Коммерческий банк: основные характеристики

1.1. Происхождение и сущность коммерческих банков,

принципы деятельности….9

1.2. Капитал коммерческого банка: операции по привлечению и

и размещению ресурсов…14

1.3. Основные экономические показатели финансовой

деятельности коммерческого банка….20

1.4. Базовые услуги, оказываемые коммерческими банками

клиентам, - физическим лицам….38

Выводы….41

Глава 2. Депозитные услуги банка

2.1. Необходимость хранения денег в банках…44

2.2. Виды банковских вкладов (депозитов)…47

2.3. Страхование вкладов (депозитов)…60

Выводы….63

Глава 3. Депозитные операции Сберегательного банка

3.1. Внесение денег во вклад (депозит): основные

условия и процедуры…67

3.2. Начисление процентов: порядок и размеры начисления и

выплаты процентов по вкладам….76

3.3. Банковские карточки как один из видов вкладных операций

банка….80

Выводы….86

Заключение….88

Список использованных источников и литературы….95

Приложения….99

Введение

Введение

Проблема привлечения свободных денежных средств коммерческими банками - одна из наиболее важных на сегодняшний день, поскольку банки являются реальной производительной силой, их деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества.

Следовательно, по состоянию экономики судят об активности банков. Верно, однако, и другое: по состоянию банков судят в целом об экономическом развитии общества.

Финансовое же положение банков, их устойчивость и стабильность непосредственно связаны со стабильностью, надежностью их ресурсной базы. Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не сможет существовать. Чаще всего привлеченные ресурсы подразделяются на две большие группы: депозитные и недепозитные средства. Более 70 % привлеченных банком ресурсов, как правило, составляют депозиты и в том числе значительная часть – это средства физических лиц. Депозиты играют очень важную роль в деятельности банка, поскольку служат главным ресурсом для проведения активных операций.

Кроме того, в последние годы в России владельцы денег стремятся избежать риска и обычно предпочитают более надежный банк. Поэтому состояние депозитной базы коммерческого банка:

• во-первых, отражает оценку стабильности и надежности банка его клиентами, вкладчиками и другими банками;

• во-вторых, является индикатором качества обслуживания банком клиентов (количество предоставляемых клиентам услуг, наличие филиальной сети, электронных банковских услуг, вежливость персонала и т.п.);

• в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т.е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты.

Таким образом, значимость проблемы привлечения депозитов коммерческими банками очевидна, поэтому тема дипломной работы является актуальной.

Объект исследования – депозиты, как один из видов обслуживания физических лиц в банках России.

Предмет исследования – экономические и юридические отношения, возникающие между банками и физическими лицами в процессе депозитарного обслуживания.

Целью дипломного исследования является – исследование организации депозитных операций Сбербанка РФ.

Для решения цели исследования ставятся следующие задачи:

• рассмотреть общие положения по открытию и ведению депозитных сберегательных вкладов физических лиц;

• проанализировать страхование вкладов физических лиц в банках РФ;

• рассмотреть вопросы возврата вклада, долгосрочного отзыва и выдачи по доверенности, порядок наследования;

• исследовать аспекты основных операций по депозитам физических лиц в Сбербанке РФ.

Научные методы, использованные в дипломной работе: аналитический, дескриптивный, исторический, статистический, табулярный.

В качестве методологической базы автор использовала нормативно-правовые акты банковского законодательства, инструкции и положения ЦБ РФ, а также работы таких авторов, как: Жарковской Е.П., Кроливецкой Л.П., Лаврушиной О.И., Белоглазовой Г.Н., Жуковой Е.Ф., Александровой Н.Г., Рогова Н.Г. и других.

Согласно системной логике дипломная работа состоит из введения, четырёх глав, заключения, списка использованной литературы и заключения.

Во введении обосновывается актуальность темы, ставится цель, задачи, определяется методология исследования.

В первой главе рассматриваются общие положения по открытию и ведению депозитных сберегательных вкладов физических лиц, включая: открытие вклада, его пополнение, особенности обслуживания вклада с реинвестированием, начисление процентов, расчёт и удержание налога на доход физических лиц

Во второй главе рассматриваются вопросы страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

В третьей главе рассматриваются вопросы возврата вклада, отзыва, выдачи по доверенности, порядок наследования.

В четвёртой главе рассматриваются основные операции по депозитам физических лиц в Сбербанке РФ.

В заключении подводятся итоги всех аспектов проведённого исследования.

Заключение

Заключение

Основные виды банковских операций подразделяются на активные и пассивные. Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций: привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц; депозитные операции.

Активные операции коммерческих банков – это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на: кредитные (ссудные); инвестиционные; гарантийные; операции с ценными бумагами. Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными.

Коммерческие банки предоставляют довольно широкий спектр услуг для физических лиц. В настоящее время банки ориентируются на «завоевание» физических лиц, увеличение доли , предоставляемых им услуг, в банковском портфеле. Если деньги юридических лиц «работают» в основном через банки, то денежные средства физических лиц в РФ пока далеки от их полного привлечения в банковскую систему страны, что выводит из банковского оборота огромные суммы денежных средств.

Коммерческие банки предлагают физическим лицам доверительное управление, имеющимися у них материальными и денежными средствами: недвижимостью, ценными бумагами и т.д.

В настоящее время коммерческие банки (особенно с участием иностранного капитала) предлагают физическим лицам различные виды накопительного страхования. Это становится перспективной темой для всех банков мира.

Кроме различных видов депозитарного обслуживания, современные коммерческие банки предоставляют физическим лицам в аренду индивидуальные сейфовые ячейки для хранения драгоценностей, наличных денежных средств, антиквариата, ценных бумаг, конфиденциальных документов и других ценностей.

Коммерческие банки предлагают физическим лицам перечисление заработной платы как на открытые6 депозитные счёта, так и на международные банковские карты.

Одной из базовых услуг является рассчётно-кассовое обслуживание физических лиц. Банки открывают частным лицам текущие счета и вклады «До востребования, которые позволяют: осуществлять безналичные переводы денежных средств в различные регионы РФ, а также страны ближнего и дольнего зарубежья., вносить наличные денежные средства, получать ранее внесённые наличные денежные средства, осуществлять конверсионные валютные операции, перечислять на счета других банков денежные средства в безналичной форме.

При анализе и оценке состояния собственных средств банка используются следующие количественные показатели: уровень достаточности капитала банка, коэффициент эффективности использования собственных средств,

При анализе и оценке операций по привлечению средств в коммерческий банк используются следующие количественные показатели: показатель эффективности использования привлечённых средств, соотношение общей суммы обязательств банка и кредитных вложений,

Коммерческому банку необходимо позаботится о диверсификации, то есть распределение инвестиционного портфеля между различными финансовыми инструментами и другими активами для снижения риска. Этим отвечают инвестиционные операции банка, без которых невозможно рассчитывать на качественное проведение активных кредитных операций.

При анализе и оценке ликвидности и коммерческих рисков банка используются следующие показатели – Н1-Н5.

Н1 – это общий уровень ликвидности по сумме рискованных активов, Н2 – это показатель мгновенной ликвидности, Н3 – это норматив текущей ликвидности, Н4 – это норматив долгосрочной ликвидности, Н5 – это норматив общей ликвидности.

При анализе рисков важно, какие источники являются преобладающими. Одна из задач банка заключается в том, чтобы достигнуть оптимального сочетания риска и дохода. Если риск велик, то и доход должен быть достаточен. Соотношение крупных кредитных рисков к капиталу банка не должно быть более 800 %.

Количественные показатели оценки доходов банка – это: валовый доход, соотношение процентных и непроцентных доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей структуре доходов.

Важными показателями являются процентная маржа и процентный разброс. При анализе рентабельности, одного из важнейших показателей эффективности банка используют пять коэффициентов - К1-К5.

Клиент банка (физическое лицо) должен иметь информацию об основных аналитических показателях банка, прежде, чем воспользоваться его услугами.

В макроэкономическом масштабе, чем больше денег циркулирует в общенациональной банковской сети, тем больше возможностей для инвестирования и развития экономики, а, значит, для улучшения благосостояния каждого члена общества.

С учётом того, что банковская система развивается стремительными темпами, то даже денежные средства, которые не требуются в долгосрочной перспективе, лучше хранить на пластиковой карте для ежедневных расчётов.

Современные тенденции развития «электронных» денег свидетельствуют о возможном скором исчезновении их бумажного эквивалента.

Таким образом, хранение денег в банке – это корпоративный вклад каждого члена общества в собственное и общественное благополучие.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 %.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках России» установил правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Таким образом, новая обязательная система страхования вкладов физических лиц, связанная с принятием нового Закона, гарантирует вкладчиков от потери своих сбережений, связанных с банкротством банков.

Банковская карточка является, прежде всего, персонифицированным платежным инструментом, предоставляющим пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банковских автоматах. Принимающие карточку предприятия торговли или сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки.

Сбербанк России ещё в июне 2006 года выпустил 10-миллионную банковскую карту. Число действующих карт Сбербанка за последние 5 лет выросло почти в 7 раз (с 1,5 млн.). К настоящему времени их число составляет примерно 10,3 млн. Количество банкоматов, установленных банком за последние 5 лет, увеличилось почти в 9 раз, оборот в экваринговой торговой сети возрос в 16 раз.

Сейчас каждая четвертая карта, выпущенная на территории нашей страны, — это карта Сбербанка, каждый третий рубль, потраченный российскими держателями банковских карт, потрачен по карте СБ РФ. Банк располагает крупнейшей в России сетью обслуживания операций по картам, развернутой в 2 600 населенных пунктах на территории страны. Ему принадлежит самое большое в Восточной Европе количество общедоступных банкоматов, число которых на 1 апреля составляло 5 200.

Доля Сбербанка на рынке торгового экваринга составляет 11%. Он является крупнейшим оператором на рынке «зарплатных проектов», банком обслуживается свыше 44,3 тыс. предприятий и организаций в этом направлении. В СБ РФ установлен самый мощный в стране программно-аппаратный комплекс по обслуживанию операций по банковским картам, который ежемесячно обрабатывает более 20 млн. операций.

Кредитная карта - следующая ступень развития потребительского кредита после экспресс-кредитования в таких областях, как торговля электроникой, бытовой техникой и спортивными товарами. На настоящий момент средний объем потребительского кредита составляет 15-20 тыс. руб. или 500-700 долл. Во всех цивилизованных странах, где хорошо развит карточный рынок, такие кредиты выдаются с помощью кредитных карт на основе статистических исследований, скоринга.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности.

Однако, стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств; пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

В целом, можно отметить, что обслуживание физических лиц для банков является наиболее перспективным вопросом для банков. В вопросах обслуживания физических лиц, на сегодня, в России лидирует Сбербанк России, так как он занимает наибольшую долю в обслуживании «зарплатных» и «пенсионных» проектов.

Обслуживание физических лиц банками России в области депозитных операций важно потому, что большинство денежных средств физических лиц не задействовано в банковской системе России, что значительно снижает возможности банковского инвестионного рефинансирования.

Список литературы

Список использованных источников и литературы:

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ от 25 декабря 1993 года//РГ 1993. 25 декабря

2. Гражданский кодекс РФ. Ч. 1. от 30.11.1994//СЗ РФ. 1994. № 32. Ст.-3301.

3. Гражданский кодекс РФ. Ч. 2. от 26.01.1996//СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. – 410.

4. Гражданский кодекс РФ. Ч. 3. от 26.10.2001//СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. – 4552.

5. ФЗ РФ «О введении в действие части первой ГК РФ» от 30.11.1994. № 52-ФЗ//СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. – 3302.

6. ФЗ РФ «О введении в действие части второй ГК РФ» от 26.01.1996. № 15-ФЗ//СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. – 411.

7. ФЗ РФ «О введении в действие части третьей ГК РФ» от 26.11.2001. № 147-ФЗ//СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. – 4011

8. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998. № 186-ФЗ//СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.-3821.

9. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003. № 58-ФЗ//СЗ РФ. 2003. № 22. Ст.-2066.

10. Налоговый кодекс РФ от 31.07.1998. № 95-ФЗ//СЗ РФ. 1998. № 3. Ст.-3824.

11. ФЗ РФ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 27.06.2002. № 86-ФЗ//СЗ РФ. 2002. №50. Ст. – 3233.

12. ФКЗ РФ «О Правительстве РФ» от 17.12.1997. № 8-ФКЗ//СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. - 5712.

13. ФЗ РФ «О не6состоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999. № 40-ФЗ//СЗ РФ. № 9 Ст. - 1097.

14. ФЗ РФ «О реструктуризации кредитных организаций» от 08.07.1999. № 93-ФЗ//СЗ РФ. № 28. Ст. - 3477.

15. ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. № 17-ФЗ//СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. - 492

16. ФЗ РФ «О некоммерческих организациях» от 12.01.1996. № 7-ФЗ//СЗ РФ. 1996. №3. Ст. – 145

17. ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12. 2003. № 173-ФЗ//СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. – 4859.

18. ФЗ РФ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997. № 48-ФЗ//СЗ РФ. 1997. № 11. Ст.-1238.

19. ФЗ РФ «О страховании вкладов физических лиц» от 23.12. 2003. № 177-ФЗ//СЗ РФ. 2004. №. 3. ст. 324

20. ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998. № 164-ФЗ//СЗ РФ. 1998. № 44. Ст.-5394.

21. ФЗ РФ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995. № 208-Фз//СЗ РФ. 1996. № 1. Ст.-1.

22. ФЗ РФ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996. № 39-ФЗ//СЗ РФ. 1996. № 17. Ст.-1918.

23. Инструкция ЦБ РФ № 86-И от 04.07.1999 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров»//ВБР. 1999. № 70.

24. Инструкция ЦБ РФ № 75-И от 23.07.1998 «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процесс регистрации кредитных организаций и лицензирования их деятельности»//ВБР. 1998. № 55.

25. Инструкция ЦБ РФ № 41 от 22.05.1999 «Об установлении лимитов открытой финансовой позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками РФ»//ВБР. 1999. № 73.

26. Инструкция ЦБ РФ № 62-А от 30.06.1997 «О порядке реформирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»//ВБР. 1997. № 31.

27. Положение ЦБ РФ № 37 от 30.03.1996 «Об обязательных резервов кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ»//ВБР. 1996. № 16.

28. Положение ЦБ РФ № 89-П от 24.09.1999 «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков»// ВБР. 1999. № 60.

29. Указание Президента РФ № 721 от 16.05.1997 «О мерах по обеспечению перехода к конвертируемости рубля» //СЗ РФ. 1997. № 21 Ст. - 2065.

30. Указание Банка России № 7-У от 24.10.1999 «О порядке составления и представления отчётности кредитными организациями ЦБ РФ»//ВБР. 1999. № 89

Литература:

31. Авдеева В. Д. Заветный рубеж достигнут // Финансовые известия. – 2003. – №9. – С. 4.

32. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2000. – 78с.

33. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.: ил.

34. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 536с.: ил.

35. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 152с.: ил.

36. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2000. – 355с.

37. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2001. – 180с.

38. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2001. – 234с.: ил.

39. Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. – 2002. – №9. – С. 18.

40. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672с.: ил.

41. Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 1999. – 344с.

42. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях). – М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2001. – 289с.: ил.

43. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. – М.: «ЮНИТИ», 2001. – 479с.

44. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. – 288с.