СтудСфера.Ру - помогаем студентам в учёбе

У нас можно недорого заказать курсовую, контрольную, реферат или диплом

ситуационный практикум по налогам - Практическая работа №34620

«ситуационный практикум по налогам» - Практическая работа

  • 12 страниц(ы)

Содержание

Введение

Выдержка из текста работы

Заключение

Список литературы

фото автора

Автор: rezultat

Содержание

Ситуации….….….3

Налоговый календарь на октябрь 2013 г.….10

Список использованной литературы….13


Введение

В данной ситуации считается, что доход получен в натуральной форме. В этом случае, физические лица, получившие доход также должны заплатить НДФЛ. Такое требование содержится в п. 1 ст. 210 НК РФ. Согласно ст. 223 п. 1, датой возникновения дохода считается тот день, когда работодатель оплатил за работника и его супругу путевки. При этом, удержать налог с дохода, полученного в натуральной форме, можно только в тот момент, когда налогоплательщику будут выплачены деньги (ст. 226 п.4).


Выдержка из текста работы

Ситуация 39

Организация занимается пошивом мужских костюмов. В августе 2008 г. организация передала в швейный цех 750 погонных метров ткани. Себестоимость одного погонного метра- 100 руб. без НДС. По данным на 31 августа 500 метров ткани ушло на костюмы, которые были полностью закончены и переданы на склад, а 250 метров ткани приходится на недошитые костюмы. Предположим, что на 1 августа у организации не было остатков незавершенного производства и при пошиве не образовалось технологических потерь.

На какую сумму расходов организация может уменьшить налогооблагаемый доход за август? Ответ обоснуйте ссылками на статьи Налогового кодекса РФ.

Решение

Согласно п.1 ст. 319 НК РФ, организации должны ежемесячно распределять прямы расходы между себестоимостью реализованной продукции и незавершенного производства и отгруженных, но не реализованных товаров. При этом, налогооблагаемый доход уменьшает только та сумма прямых расходов, которая относится к себестоимости реализованной продукции. Прямые расходы, приходящиеся на незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные, переносятся на следующий месяц и снова распределяются.

Ситуация 59

За полугодие 2008 года расходы на оплату труда ООО «Интеграл» составили 850 000 руб. В июне 2008 года организация воспользовалась услугами ЗАО «Счастливый час», которое организовало фуршет на приеме партнеров по бизнесу. Фуршет стоил 59 000 руб.в т.ч. НДС 9 000 руб. В этом же месяце услуги ЗАО «Счастливый час»были оплачены.

Укажите порядок списания НДС по представительским расходам. Ответ обоснуйте ссылками на статьи Налогового кодекса РФ.

Решение

Согласно ст. 264 НК РФ представительские расходы уменьшают налогооблагаемый доход только в определенных пределах. Они не должны превышать 4% от расходов на оплату труда с начала налогового периода.

Норматив представительских расходов:

Ситуация 89

Швейная фабрика ООО «Восток» выпускает верхнюю одежду.

10 мая текущего года швейная фабрика отгрузила товар на сумму 48 000 руб.(в том числе НДС 8 000 руб.) и получила от покупателя его собственный вексель номиналом 52 000 руб.

28 июня фабрика предъявила вексель к оплате и получила по нему 52 000 руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ в мае и июне составляла 12 % годовых.

Укажите порядок налогообложения НДС процентов по векселю. Ответ обоснуйте ссылками на статьи Налогового кодекса РФ.

Решение

Согласно ст. 162 НК РФ налоговая база по НДС увеличивается на суммы, полученные в виде процента (дисконта) по полученным в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги) облигациям и векселям, процента по товарному кредиту в части, превышающей размер процента, рассчитанного в соответствии со ставками рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшими в периодах, за которые производится расчет процента.


Заключение

Ситуация 99

Рассчитать налоговые обязательства организации ООО «Старт» за I квартал 2008 года на основании приведенных данных. Организация не применяет специальные налоговые режимы. Льгот нет. Вид деятельности – розничная торговля.

Показатели деятельности за I квартал:

- реализовано товаров на сумму – 2 750 000 руб., в т. ч. НДС 10%

- покупная стоимость реализованных товаров на основании счетов - фактур – 1 320 000 руб., в т. ч. НДС 10%

- организация располагает движимым и недвижимым имуществом, остаточная стоимость которого составила:

- на 01.01. – 1 920 000 руб.

- на 01.02. – 1 648 000 руб.

- на 01.03. – 1 620 000 руб.

- на 01.04. – 1 612 000 руб.

- сумма начисленной амортизации по имуществу – 120 000 руб.

- расходы на оплату труда – 998 000 руб.

- прочие расходы, связанные с производством и реализацией товаров (без учета налогов) – 120 000 руб.

Штат организации 9 чел. С февраля приобретен и зарегистрирован в ГИБДД служебный легковой автомобиль мощностью двигателя 320 л. с. Ставки налогов применить действующие в Омской области.

Решение

1. Сумма НДС, начисленная с реализации товаров:

2 750 000 * 10/110 = 250 000 руб.

2. НДС входящий:

1 320 000 *10/110 = 120 000 руб.


Список литературы

1. Налоговый кодекс РФ.

2. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. / под. ред. В.Г. Панскова. - СПБ.:АВЕРТ, 2011. -478С.

3. Организация налогового учета./ Романов А.Р., Пенолавко А.Ч., Редькина П.Г. - М.: «КЛАСС», 2012. – 510 С.

4. Черник Д.Г. Налоги и сборы в Российской Федерации.-2 изд., перераб.-МЦФЭР, 2009.-203.С.

5. СПС «Гарант», 2013 Г.


Тема: «ситуационный практикум по налогам»
Раздел: Экономика
Тип: Практическая работа
Страниц: 12
Цена: 1150 руб.
Нужна похожая работа?
Закажите авторскую работу по вашему заданию.
  • Цены ниже рыночных
  • Удобный личный кабинет
  • Необходимый уровень антиплагиата
  • Прямое общение с исполнителем вашей работы
  • Бесплатные доработки и консультации
  • Минимальные сроки выполнения

Мы уже помогли 24535 студентам

Средний балл наших работ

  • 4.89 из 5
Узнайте стоимость
написания вашей работы
Похожие материалы
  • Курсовая работа:

    Расчеты с бюджетом по налогу на доходы физических лиц

    30 страниц(ы) 

    Введение …. 3
    1. Экономическая сущность и функции налога на доходы физических лиц …6
    2. Организационно – экономическая и правовая характеристика ООО «Вега»
    …. 8
    2.1. Правовой статус и структура управления .8
    2.2. Организационное устройство, размеры организации ….9
    2.3. Финансовая устойчивость и платежеспособность организации … 11
    3. Элементы налогообложения налога на доходы физических лиц …15
    3.1. Объект налогообложения и налоговая база ….15
    3.2. Налоговые вычеты в организации … … 20
    3.3. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц ….24
    3.4. Учет доходов работников и отчетность по налогу на доходы физических лиц …. 28
    Выводы и предложения …. 29
    Список использованной литературы …. 30
    Приложения ….31
  • Курсовая работа:

    Бухгалтерский учет налоговых платежей малого предприятия при общем режиме налогообложения

    45 страниц(ы) 

    Введение 3
    1 Теоретические аспекты проблемы бухгалтерского учета налоговых платежей малого предприятия при общем режиме налогообложения 5
    1.1 Особенности учета расчетов по налогам и сборам 5
    1.2 Обоснование выбора общего режима налогообложения малого предприятия 14
    2 Анализ бухгалтерского учета налоговых платежей малого предприятия при общем режиме налогообложения на примере ООО «Ателье «С иголочки» 25
    2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Ателье «С иголочки» 25
    2.2 Учет расчетов по налогам и сборам ООО «Ателье «С иголочки» 30
    2.3. Предложения по минимизации и оптимизации налогообложения ООО «Ателье «С иголочки» 34
    Заключение 41
    Список литературы 44
  • Дипломная работа:

    Контроль расчетов предприятия с бюджетом по налогу на доходы физических лиц

    96 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ 3
    ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 5
    1.1. Анализ доходов бюджета 5
    1.2. Место НДФЛ в налоговой системе РФ 9
    1.3. Ставки налога 14
    1.4. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц 32
    ГЛАВА 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 39
    2.1. Организационно-правовая форма предприятия 39
    2.2. Динамика основных показателей деятельности предприятия 47
    2.3. Анализ эффективности предприятия 54
    ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ РАСЧЁТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ С БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 60
    3.1. Оценка налогового поля предприятия 60
    3.2. Контроль НДФЛ 72
    3.3. Оценка эффективности налогового контроля предприятия 78
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 88
    ПРИЛОЖЕНИЯ….90
  • Курсовая работа:

    Учет расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость

    42 страниц(ы) 

    Введение 3
    Глава 1. Теоретические аспекты учета расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость 5
    1.1 Понятие налога на добавленную стоимость 5
    1.2 Налогоплательщики и объект налогообложения, 6
    1.3 Нормативные акты по учету НДС 9
    1.4 Организация учета и порядок исчисления налога 11
    1.5 Порядок отражения НДС в бухгалтерском учете при поступлении и продажах 12
    1.6 Налоговый учет, документальное оформление 14
    1.7 Аудит расчетов 15
    Глава 2. Организация учета по налогу на добавленную стоимость на примере Истринского РАЙПО 18
    2.1 Краткая характеристика исследуемого предприятия 18
    2.2 Организация учета расчетов по НДС на предприятии 21
    2.3 Аудит учета расчетов по налогу на добавленную стоимость на примере Истринского РАЙПО 29
    Заключение 39
    Список использованной литературы 41
  • Отчет по практике:

    Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными организациями.

    26 страниц(ы) 

    Введение …3
    1 Организация учета расчетов с бюджетом по налогам и сборам в ПУ "Печорский" филиал "Северный" ОАО "Оборонэнерго".…5
    2. Организация учета расчетов с внебюджетными фондами по налогам и сборам…14
    Заключение…23
    Список литературы….….24
    Приложение….….27
  • Контрольная работа:

    Порядок составления налоговой Декларации по налогу на прибыль. Формирование резервов в бухгалтерском и налоговом учете

    17 страниц(ы) 

    Введение….
    1. Порядок составления налоговой Декларации по налогу на прибыль…
    2. Формирование резервов в бухгалтерском и налоговом учете…
    Заключение….
    Список литературы….

Не нашли, что искали?

Воспользуйтесь поиском по базе из более чем 40000 работ

Наши услуги
Дипломная на заказ

Дипломная работа

от 8000 руб.

срок: от 6 дней

Курсовая на заказ

Курсовая работа

от 1500 руб.

срок: от 3 дней

Отчет по практике на заказ

Отчет по практике

от 1500 руб.

срок: от 2 дней

Контрольная работа на заказ

Контрольная работа

от 100 руб.

срок: от 1 дня

Реферат на заказ

Реферат

от 700 руб.

срок: от 1 дня

Другие работы автора
  • Контрольная работа:

    Государство и право

    20 страниц(ы) 

    1. Проблема исторического типа российского государства и права
    2. Раскройте содержание принципа идеалогического и политического многообразия, закреплённого ст. 13 Конституции РФ
    3. Статья 7 Семейного кодекса РФ "Осуществление семейных прав и исполнение семейных обязанностей"
  • Контрольная работа:

    Основные проблемы российского федерализма и пути их решения

    9 страниц(ы) 

    1. Основные проблемы российского федерализма и пути их решения
    2. Задача: Депутат Государственной Думы Разумов А.А. был вызван к следователю следственного комитета при прокуратуре в качестве свидетеля по делу Хомченко И.Н., обвинявшегося в злоупотреблении должностным полномочием и получением взяток. Следователь предложил Разумову А.А. дать свидетельские показания. Обязан или вправе депутат Государственной Думы дать показания по делу в качестве свидетеля? Что такое депутатский иммунитет и индемнитет, какова цель их юридического закрепления и правовое содержание?
  • Контрольная работа:

    Решение задач по конституционному праву РФ

    13 страниц(ы) 

    Задача1
    Гражданин Абелев Н.К. припарковал свой автомобиль в зоне действия знака “Остановка запрещена”. Автомобиль был эвакуирован специальной службой ГИБДД. Абелев посчитал действия ГИБДД неправомерными, поскольку они нарушают право собственности, гарантированное статьей 35 Конституции РФ. ГИБДД представило возражения, в которых указало, что реализация права собственности должна осуществляться в рамках, установленных действующим законодательством. Право ГИБДД осуществлять эвакуацию транспортных средств, мешающих дорожному движению, предусмотрено действующим административным законодательством. Какое решение следует вынести в случае передачи дела в суд? Каков объект правоотношений, регулируемых конституционным правом в отличие от административного?
  • Контрольная работа:

    1. Процесс доказывания по УПК РФ: понятие и содержание. Способы собирания и проверки доказательств. Вариант 26

    18 страниц(ы) 

    Доказывание - получение доказательств и оперирование ими в целях воссоздания действительной картины изучаемого события - является единственным средством достижения целей судопроизводства, т.е. защиты прав и законных интересов потерпевших и ограждения личности от незаконного привлечения к уголовной ответственности, ограничения ее прав и свобод (ст. 6 УПК РФ). За пределами доказательственной деятельности реализация судебной власти, а именно разрешение судом социальных конфликтов в сфере права, невозможна. Поэтому доказывание и доказательства, по мнению прошлых и новых исследователей, были и остаются сердцевиной уголовного судопроизводства.
  • Контрольная работа:

    Дополнительные меры безопасности при перевозках пассажиров автобусами

    15 страниц(ы) 

    Введение.2
    Вопрос: Дополнительные меры безопасности при перевозках
    пассажиров автобусами.4
    Заключение.13
    Список использованной литературы.15
  • Отчет по практике:

    Отчет о прохождении учебной практики студента в ООО «Единая правовая служба»

    8 страниц(ы) 

    Отчет + дневник практики + характеристика на студента.
  • Контрольная работа:

    Строительство в особых условиях (сейсмика, вечная мерзлота, жаркий и холодный климат).

    16 страниц(ы) 

    Введение
    1. Проектирование зданий для сейсмических районов.
    2. Проектирование зданий на территориях с жарким климатом
    3. Проектирование зданий в условиях вечной мерзлоты
    Заключение
    Список литературы
  • Лабораторная работа:

    Использование функций для работы с данными типа Текст и Дата/время

    3 страниц(ы) 

    Отсутствует
  • Контрольная работа:

    Формы участия в гражданском процессе государственных органов, органов местного самоуправления, организаций и граждан, защищающих права других лиц

    11 страниц(ы) 

    Вариант № 18
    Теоретический вопрос. Формы участия в гражданском процессе государственных органов, органов местного самоуправления, организаций и граждан, защищающих права других лиц.
  • Дипломная работа:

    Конституционные права и обязанности человека и гражданина. Гарантии и способы обеспечения

    64 страниц(ы) 

    Введение 3
    1. Основные характеристики конституционно-правового статуса личности 5
    1.1. Гражданство как основа конституционно-правового статуса личности 5
    1.2. Гарантии обеспечения прав и свобод граждан 11
    2. Характеристика и способы обеспечения прав, свобод и обязанностей
    человека и гражданина 18
    2.1. Общие (личные) права и свободы 18
    2.2. Политические права и иные человека и гражданина 29
    2.3. Основные конституционные обязанности человека и гражданина 42
    2.4 Способы обеспечения конституционных прав и обязанностей гражданина 46
    Заключение 53
    Список использованных источников 56