«Экономический анализ» - Контрольная работа

Содержание

Задание 1.

Проведите анализ деловой активности, платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности деятельности предприятия ООО «Луч» на основе его отчетности (прил.1). Сделайте выводы.

Задание 2.

1. Определите класс кредитоспособности предприятия ООО «Луч».

2. Обобщите результаты проведенного анализа, используя полученные в задании 1 данные, и сделайте окончательный вывод относительно финансовой устойчивости предприятия, тенденциях его развития и возможности предоставления ему кредита.

Задание 3.

1. Произведите расчет влияния качественного и количественного факторов на процентные доходы банка по кредитным операциям способом абсолютных разниц.

2. Сделайте вывод об изменении степени доходности этих операций и возможностях ее повышения.

Задание 4.

1. Проанализируйте баланс банка и охарактеризуйте основные показатели его деятельности.

2. Сделайте вывод:

• О состоянии собственных и привлеченных средств банка и об эффективности использования привлеченных средств;

• Об обеспечении банком необходимого уровня ликвидности баланса;

• Об изменениях уровня рентабельности активов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций по сравнению с предыдущим годом;

• Об эффективности вложения акционерами своих средств в капитал банка ОАО КБ «Восточный».

3. Поясните порядок расчета нормативов ликвидности банка, установленных Банком России, и проанализируйте их выполнение банком ОАО КБ «Восточный», используя сведения, приведенные в дополнительных данных по банку.

Введение

Производительность труда в отчетном году возросла на 14,2 %, что в денежном выражении составило 2 808,6 тыс.руб. фондоотдача в отчетном году увеличилась на 1,4 и достигла величины 7,2 рубля выручки от продажи товаров, работ, услуг на 1 рубль стоимости основных средств.

В отчетном году происходит увеличение коэффициента обора-чиваемости оборотных средств с 3,5 до 4,3 (темп роста 122,9 %). Также увеличивается оборачиваемость дебиторской задолженности на 20,7 % (3,5). Увеличение этих коэффициентов отрицательно характеризует деловую активность предприятия, т.к приводит к замедлению оборота.

Оборачиваемость кредиторской задолженности снизилась на 0,8 и в отчетном году составила 10,4, что приводит к ускорению оборота.

Коэффициенты рентабельности вложенного и собственного капиталов имеют положительную тенденцию роста. Рентабельность собственного капитала увеличивается на 52,1 % и составляет в отчетном году 82,9 %, в то время как рентабельность вложенного капитала растет меньшими темпами (14,7%) и составляет 64,1 %. Увеличение рентабельности собственного капитала отражает эффективность использования собственного капитала.

Рентабельность объема продаж показывает объем прибыли, приходящийся на 1 руб. выручки. Этот показатель в отчетном году уменьшается на 0,5 % что приводит к незначительному снижению рентабельности продаж.

Выдержка из текста работы

Результаты анализа показали, что сумма процентов, полученных по кредитным операциям, уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 130963 тыс.руб. и составили 1798215 тыс. руб. Анализируемые факторы оказали разнонаправленное влияние на сумму полученных процентов. Среднегодовая величина ссудной задолженности по банку уменьшилась на 535695 тыс.руб., это повлекло уменьшение процентного дохода на 132565 тыс. руб. В то же время увеличение процентных ставок по кредитным ресурсам увеличило сумму полученных процентов на 1602 тыс.руб.

Необходимо отметить, что в условиях конкурентности и сложившейся экономической обстановки рост процентных ставок может привести к дальнейшему снижению спроса на кредиты банка и, следовательно, не может рассматриваться как фактор роста доходности. Руководству банка следует подумать об увеличении объемов кредитования для повышения дохода от кредитных операций и о снижении процентных ставок.

Заключение

Вывод:

Прибыль банка возросла на 173 102 тыс.руб., смогла перекрыть убыток предыдущего года и составила в отчетном году 20 826 тыс.руб.

Чистые процентные доходы увеличились на 7,9 % и составили в отчетном году 1 064 222 тыс.руб., несмотря на то, что процентные доходы снизились на 170 037 тыс.руб.

Среднегодовая величина активов банка уменьшилась на 14,7 % и в отчетном году составила 7 771 603 тыс. руб.

Среднегодовая величина собственных средств (капитала) банка также имеет тенденцию к снижению – в отчетном году общая величина 997 909 тыс.руб. по сравнению с предыдущим годом снижение на 2 %.

Рентабельность банковских активов увеличилась на 2%, и в отчетном году этот показатель составил 0,3 %. Значение данного показателя является неудовлетворительным (необходимо не менее 1,5 %).

Чистая процентная маржа возросла на 26,8%, что в абсолютном выражении - 2,9%, таким образом, в отчетном году этот показатель достиг 13,7 %, такое значение является удовлетворительным для банка.

Показатель чистого спреда от кредитных операций в отчетном году также имеет тенденцию к росту и составил 15,07%, что является удовлетворительным значением.

Рентабельность вложенного капитала увеличилась на 16,99 %, если в предыдущем году рентабельность выражалась отрицательным значением -14,9 %, то в отчетном году рентабельность положительная 2,09% . Это значение является неудовлетворительным.

Т.к. значение многих показателей деятельности банка являются неудовлетворительными, недостаточно стабильными и высокими, банку необходимо разработать мероприятия, направленные на повышение эффективности своей деятельности.

Улучшение финансового состояния предприятия может быть осуществлено путем:

• ускорения оборачиваемости капитала в текущих активах, в результате чего произойдет относительное его сокращения на рубль оборота;

• обоснованного уменьшения запасов и затрат (до норматива);

• пополнения собственного оборотного капитала за счет внутренних и внешних источников.

Применяемыми методами управления риском ликвидности в банке

являются:

•установление лимитов на допустимые величины аналитических показателей ликвидности;

•оценка ликвидности банка в части оценки избытка/недостатка средств;

•управление структурой активов и пассивов с точки зрения сбаланси-рованности сроков размещения/привлечения средств;

•контроль за выполнением установленных лимитов;

•планирование ожидаемого в данном временном интервале разрыва между притоком и оттоком денежных средств, а также контроль за фактическим исполнением плана.

Также необходимо контролировать качество кредитного портфеля и обеспечивать уровень риска по нему не выше допустимой величины на протяжении всего отчетного года. Банк должен сформировать хорошо диверсифицированный, с точки зрения отраслевой, валютной и срочной структуры, корпоративный кредитный портфель.

Стратегия банка в области управления процентным риском определяется путем выявления оптимального соотношения между активами и пассивами с точки зрения их чувствительности к изменению процентных ставок. На постоянной основе осуществляется контроль за уровнем процентной маржи по основным банковским продуктам.

В случае отрицательного влияния изменения процентных ставок на деятельность банка должна проводиться коррекция собственных процентных ставок с целью их соответствия изменившимся рыночным условиям.

Список литературы

1. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями.

2. Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций с изменениями.

3. Положение Банка России от 19.06.2009 № 337-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей (участников) кредитной организации».

4. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» с изменениями.

5. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» с изменениями.

6. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» №-86 ФЗ от 10.07.2002 г. (ред. от 07.02.2011).

7. Артеменко В.Г. Финансовый анализ: Учебное пособие – М.: Изд-во «Дело и Сервис»,2010.- 416с.

8. Баканов М.И. Теория экономического анализа: учебник / М.И.Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2005 – 324с.

9. Донцова Л.В. Банковские операции: учебное пособие. - М.: Дело и

сервис, 2008.- 367с.

10. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное

пособие– М.: Омега-Л, 2007.- 245с.

11. Ковалев, В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор

инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 2009. - 512 с.

12. Кузнецов М. В, Овчинников А.С. Технический анализ рынка ценных бумаг – М.: Инфра-М, 2009. – 121с.

13. Лаврушин О.И и др. Банковское дело: учебник .- М.: Кнорус, 2007.- 217с.

14. Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций: методы, модели, техника

вычислений. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 400с.

15. Мартынова О.И. Операции коммерческих банков - М.: Консалтбанкир, 2009. – 271с.

16. Первозванский А. А. Первозванская. Т.Н. Финансовый рынок: расчёт и риск – М.: Инфра. 2009 – 192с.

17. Роуз П. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 2008 – 768с.

18. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа- М.: ИНФРА-М, 2008 – 237с.