«Краткосрочное финансовое планирование на предприятии» - Курсовая работа

Содержание

Введение….

1. Методические положения краткосрочного финансового планирования …

2. Краткосрочное финансовое планирование и денежный кругооборот ….

3. Источники краткосрочного финансирования….

4. Бюджет денежных средств и определение целевого остатка денежных средств….

5. Методы управления денежными средствами….

Заключение….

Практическая часть…

Список литературы….

Введение

Большинство компаний относятся серьезно к финансовому планированию и выделяют значительные ресурсы на эти цели. Что же они получают в обмен на эти усилия?

Материальный продукт всего процесса - финансовый план, описывающий финансовую стратегию компании и прогнозирующий ее результаты с помощью прогнозных финансовых отчетов: балансового, отчета о прибылях и убытках, об источниках и использовании фондов. План формулирует финансовые цели и эталоны для оценки положения компании. Обычно он также дает обоснование выбранной стратегии и объяснение того, как поставленные цели должны быть достигнуты.

План - это конечный результат. Однако процесс его разработки ценен сам по себе. Во-первых, планирование вынуждает финансового менеджера рассматривать совокупный эффект инвестиционных решений вместе с результатами финансовых решений. Во-вторых, планирование заставляет финансового менеджера изучать события, которые могут помешать успеху компании и запасаться стратегиями, которые рассматриваются в качестве запасного средства реагирования в случае появления неожиданных обстоятельств.

Цель работы: изучить краткосрочное финансовое планирование на предприятии.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1.Описать методические положения краткосрочного финансового планирования;

2. Рассмотреть краткосрочное финансовое планирование и денежный кругооборот;

3. Раскрыть источники краткосрочного финансирования;

4. Рассмотреть бюджет денежных средств и определение целевого остатка денежных средств;

5. Описать методы управления денежными средствами.

Выдержка из текста работы

Практическая часть

Вариант 9

Задание 1

Установите по данным бухгалтерского баланса риск возможного банкротства, связанный с неудовлетворительной структурой баланса, для чего определите критерии банкротства, оцените структуру баланса на конец периода и спрогнозируйте возможность восстановления или утраты платёжеспособности.

Задание 2

По данным баланса и отчёта о прибылях и убытках проанализируйте риск банкротства и рассчитайте степень отдалённости предприятия от банкротства, используя модель прогнозирования возможного банкротства Э. Альтмана.

Заключение

В ходе работы были сделаны следующие выводы:

Финансовое планирование — процесс обеспечения сбалансированности между объемом финансовых ресурсов и их распределением в рамках предприятия, его подразделения или отдельного проекта.

Задачей краткосрочного финансового планирования является обеспечение финансирования деятельности компании и эффективное использование временно свободных денежных средств.

Источниками краткосрочного финансирования являются: 1. Начисления; 2. Кредиторская задолженность за товары, работы и услуги; 3. Издержки на получение торгового кредита.

Краткосрочные банковские кредиты являются вторым по важности после торгового кредита источником краткосрочного финансирования.

Бюджет денежных средств является главным инструментом управления денежными средствами. Вся информация, полученная в результате прогнозирования и планирования, обобщается в бюджете денежных средств, который показывает предполагаемые предприятием денежные поступления и выплаты за рассматриваемый период.

У. Баумоль заметил, что остаток денежных средств на счете во многом сходен с остатком товарно-материальных запасов, поэтому для его оптимизации может быть использована модель оптимальной партии заказа.

Модель Миллера — Орра учитывает фактор неопределенности денежных выплат и поступлений.

Обеспечивая высокую точность прогнозов и добившись того, чтобы денежные поступления сочетались с денежными выплатами наилучшим образом, предприятие может сократить текущий остаток на счете до минимума. Предприятия договариваются с поставщиками о перечислении сумм, подлежащих выплате, а с покупателями — о получении задолженности в соответствии с постоянными в течение месяца «платежными циклами». Это способствует синхронизации денежных потоков и, в свою очередь, помогает сократить остаток средств на счете, уменьшить банковские кредиты и снизить расходы на выплату процентов.

Финансовые менеджеры стараются найти способы ускорения процесса погашения дебиторской задолженности с момента совершения продажи в кредит. Хотя это и является их обязанностью, но скорость, с которой производятся расчеты, также во многом зависит от способа ведения банковских операций.

Контроль выплат — важная сторона деятельности финансового менеджера, поскольку ощутимых результатов можно добиться лишь при условии грамотного управления как поступлениями, так и платежами.

Список литературы

1. Бригхэм Ю.Ф. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник / Ю.Ф. Брикхем, М.С. Эрхардт.- СПб: Питер, 2007.

2. Власова В. М. Основы предпринимательской деятельности. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник / В.М. Власова, Д.Л.Волков, С.А. Старов. - М.: Финансы и статистика, 2001.

3. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчётности: учебник / Л.В. Донцова; Н.А. Никифорова. – 4 – е изд., перер. и доп. – М. : Издательство «Дело и Сервис», 2006.

4. Ермасова Н. Б. Финансовый менеджмент [Текст]: Конспект лекций / Н.Б.Ермасова.- М.: Юрайт-Издат, 2007.

5. Карасева И. Финансовый менеджмент [Текст]: Учеб. пособие / И. Карасева.- М.: Юнити, 2006.

6. Королькова, Е.М. Реструктуризация предприятий : учебное пособие / Е.М. Королькова. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. – 80 с.

7. Миронов М.Г. Финансовый менеджмент [Текст]: Учебник / М.Г.Миронов.- М.: Экзамен, 2005.

8. Остапенко В.В. Финансы предприятия [Текст]: Учеб. пособие / В.В.Остапенко.- М.: Омега-Л, 2007.

9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия . – М: ИНФРА – М, 2004г

10. Ткачук М.И. Основы финансового менеджмента. Учебное пособие.- Минск, 2002.