СтудСфера.Ру - помогаем студентам в учёбе

У нас можно недорого заказать курсовую, контрольную, реферат или диплом

Анализ состояния и использования денежных средств предприятия - Курсовая работа №16938

«Анализ состояния и использования денежных средств предприятия» - Курсовая работа

  • 35 страниц(ы)

Содержание

Введение

Выдержка из текста работы

Заключение

Список литературы

Примечания

фото автора

Автор: Bellari77

Содержание

Введение.4

1 Организационно-экономические условия и оценка финансовой деятельности организации.6

1.1 Характеристика условий производства и деловой активности организации.6

1.2 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации.12

2 Анализ состояния и использования денежных средств предприятия.15

2.1 Анализ движения и структуры денежных средств.15

2.2 Анализ системы финансового планирования и прогнозирования денежных средств в ОАО ПИ «Севкавагропромтехпроект».22

2.3 Основные направления повышения эффективности использования денежных средств.25

Заключение.32

Список использованных источников.30

Приложение.31


Введение

Актуальность. В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Также отметим, что в современных условиях углубление теоретической базы и расширение практических рекомендаций является основой для совершенствования системы управления денежными потоками предприятий, которые традиционно являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента. При этом, особое значение приобретает разработка новых форм и методов управления денежными потоками с ориентацией на предприятия агропромышленного комплекса.

Производственно-хозяйственная деятельность каждого предприятия сопряжена с трудной задачей по управлению денежными потоками независимо от экономических условий, в которых оно находится. Эффективное управление денежными ресурсами российских промышленных предприятий в современных экономических условиях является крайне актуальным, так как финансовое состояние многих из них можно охарактеризовать как крайне неустойчивое.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными средствами является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

На основании вышеизложенного, сформулируем цель, определим задачи, объект и предмет исследования.

Цель исследования – изучение организационно-экономических условий и оценка финансовой деятельности организации, анализ состояния и использования денежных средств предприятия с дальнейшей разработкой рекомендаций по оптимизации использования денежных средств.

Задачи и


Выдержка из текста работы

1.2 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации

Финансовой состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия. Оно определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, является оценкой степени гарантированности экономических интересов самого предприятия и его партнеров по финансовым и другим отношениям.

Платежеспособность определяется способностью предприятия быстро и с минимальным уровнем финансовых потерь преобразовать свои активы (имущество) в денежные средства. Она характеризуется также наличием у неликвидных средств в форме остатка денег в кассе, денежных средств на счетах в банках и легко реализуемых элементов оборотных активов (например, краткосрочных ценных бумаг).

В следующей таблице (табл. 4) произведем расчет и анализ показателей платежеспособности предприятия ОАО «Севкавагропромтехпроект» за 2007-2008 г.г.

Таблица 4 – Платежеспособность организации

Показатели 2007 г. 2008 г. Отклонение, +,-

Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 0,05 0,01

Коэффициент текущей ликвидности 0,46 0,37 -0,09

Коэффициент обеспеченности собствен. оборотными средствами -0,59 -0,95 -0,37

Коэффициент восстановления платежеспос. (Ктл1 + 6/12*(Ктл1-Ктл0)/2) 0,193 0,245 0,052

Коэффициент утраты платежеспособности (Ктл1 + 3/12*(Ктл1-Ктл0)/2) 0,226 0,247 0,021

Степень платежеспособности общая 9,801 12,271 2,470

Коэффициент задолженности фискальной системе 0,138 0,190 0,052

Коэффициент задолженности по кредитам и займам 4,921 7,640 2,719

Коэффициент внутреннего долга 0,027 0,014 -0,013

Коэффициент задолженности другим организациям (поставщикам и подрядчикам) 4,716 4,436 0,280

Проанализировав полученные результаты, мы видим, что коэффициент абсолютной ликвидности значительно ниже рекомендуемой нормы 0,15-0,2, а это свидетельствует о низком уровне платежеспособности. Данное обстоятельство подтверждает и коэффициент текущей ликвидности, который ниже рекомендуемой нормы и свидетельствует также о необходимости систематической работы с дебиторами, чтобы преобразовать задолженность в денежные средства.

Анализируя все коэффициенты задолженности, мы можем отметить наметившиеся тенденции к их росту, т.е. предприятие ОАО «Севкавагропромтехпроект» даже не пытается своевременно погашать все свои обязательства, как перед фискальной системой, так и перед кредитными учреждениями и поста


Заключение

Целью данной работы явилось изучение организационно-экономических условий и оценка финансовой деятельности организации, анализ состояния и использования денежных средств предприятия с дальнейшей разработкой рекомендаций по оптимизации использования денежных средств.

В ходе написания курсовой работы нами были составлены следующие основные выводы:

проанализировав условия и основные результаты деятельности предприятия ОАО ПИ «Севкавагропромтехпроект», отметим, что предприятие является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствие существующими нормами и законодательством, но финансово-экономическая деятельность предприятия в целом носит убыточный характер.

анализ финансовой устойчивости позволил нам установить, что пред-приятие ОАО «Севкавагропромтехпроект» управляет собственными и заемными средствами нерационально. В связи с данным обстоятельством предприятие находится на грани банкротства и срочно нуждается в мерах по реорганизации.

ОАО «Севкавагропромтехпроект» не способно генерировать денежные средства в объеме, достаточном для осуществления необходимых расходов. Однако наблюдается некоторая положительная динамика расходования денежных средств.

Экономическая выгода представленного выше прогноза денежного потока заключается в том, что в течение полугода ОАО ПИ «Севкавагропромтехпроект» сумеет сократить выплаты денежных средств на 30470 млн. долл., что возможно при сокращении капитальных затрат, приобретении дебиторской задолженности, а также предприятий и долей в дочерних компаниях и затрат на покупку лицензий, а, оставив на прогнозируемый период выплату долгосрочных кредитов без каких-либо изменений, поступления денежной наличности возрастут на 15500 млн. долл. происходит это исключительно благодаря продажам, как в кредит – чего ранее не наблюдалось, так и при реализации краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений. Следовательно, еще раз отметим, что ОАО ПИ «Севкавагропромтехпроект» в целом способно генерировать денежные средства в объеме, достаточном для осуществления необходимых расходов.

На основании полученных выводов, нами были предложены следующие мероприятия по оптимизации использования денежных средств предприятия ОАО ПИ «Севкавагропромтехпроект».

Итак, предприятию необходимо использовать политику рационального расходования денежных средств. Другими словами необходимо синхронизировать приток и отток денежных средств, максимально приблизить по времени получения дебиторской задолженности и погашения кредиторской задолженности, что позволяет снизить остаток денежных средств на расчетном счете, сократить объем привлечения заемных средств от кредиторов и расходы по обслуживанию долга.

Важной проблемой на данный момент является отсутствие у предприятия ОАО ПИ «Севкавагропромтехпроект» финансовой устойчивости за анализируемый период, и отсутствие платежеспособности, что подтверждает и коэффициент абсолютной ликвидности.

Для более эффективного управления балансом наличных денежных средств бизнеса может быть предложено несколько моделей. Одна из них предлагает использовать нижние


Список литературы

1. Артемьенко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ – М.: АСТ, 2006. – 398 с.

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 416 с.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 512 с.

4. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйственного субъекта. Издание 2-е. – М.:. Финансы и статистика, 2006. – 208 с.

5. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс. – СПб.: Питер, 2007. – 240 с.

6. Грачёв А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: Учебно-практическое пособие. – М.: Финпресс, 2005. – 208 с.

7. Грачёв А.В., Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 265 с.

8. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2006. – 528 с.

9. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 768 с.

10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 560 с.

11. Ли Ч., Финнерти Дж. Финансы корпораций: теория, методы и практика: Пер. с англ. М.: Инфра-М, 2006. – 685 с.

12. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. проф. Н. П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 471 с.

13. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: Учебник для вузов – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – 562 с.

14. Родионов Н.В., Радионова С.П. Основы финансового анализа: Математические методы. Системный подход. – СПб.: Альфа, 2003. – 320 с.

15. Савчук В. П. Управление финансами предприятия. – М., 2005. – с 480 с.

16. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2006. – 656 с.

17. Финансовый менеджмент. /Под ред Берзон Н.И. – М.: Академия, 2003. – 336 с


Примечания

В приложении реальная бух. отчетность + лист реферата.

Нужна похожая работа?
Закажите авторскую работу по вашему заданию.
  • Цены ниже рыночных
  • Удобный личный кабинет
  • Необходимый уровень антиплагиата
  • Прямое общение с исполнителем вашей работы
  • Бесплатные доработки и консультации
  • Минимальные сроки выполнения

Мы уже помогли 24535 студентам

Средний балл наших работ

  • 4.89 из 5
Узнайте стоимость
написания вашей работы
Похожие материалы
  • Курсовая работа:

    Аудит и анализ денежных средств в кассе

    60 страниц(ы) 

    Введение 3
    1. Аудит денежных средств в кассе 5
    1.1. Общий план аудита 5
    1.2. Программа проведения аудита 7
    1.3. Аудиторская проверка 16
    1.4. Рекомендации по устранению недостатков, выявленных в ходе аудиторской проверки 25
    2. Анализ эффективности использования денежных средств 30
    2.1. Анализ состава и структуры денежных средств 30
    2.2. Анализ движения денежных потоков 34
    2.3. Рекомендации по направлению и совершенствованию управления
    денежными средствами предприятия 38
    Заключение 46
    Список литературы 51
    Приложения 52
  • Дипломная работа:

    Учет и анализ движения денежных средств в системе управления предприятием

    97 страниц(ы) 

    Введение 3
    1. Теоретические основы учета и анализа движения денежных
    средств в системе управления предприятием 6
    1.1 Понятие и состав денежных средств предприятия 6
    1.2 Нормативно – правовое обеспечение учета и анализа
    движения денежных средств 10
    1.3 Особенности учета движения денежных средств предприятия
    в соответствии с международными стандартами учета и отчетности 13
    1.4 Организация учета движения денежных средств 17
    2. Бухгалтерский учет движения денежных средств 27
    2.1 Организационно – экономическая характеристика
    ООО «Строительные материалы» 27
    2.2 Учет движения денежных средств в кассе 46
    2.3 Учет движения денежных средств на расчетном счете 54
    3. Анализ движения денежных средств 64
    3.1 Содержание и задачи анализа 64
    3.2 Анализ состава и динамики движения денежных средств 67
    3.3 Пути оптимизации управления движением денежных средств 77
    Заключение 89
    Список использованных источников 93
    Приложения 98
  • Курсовая работа:

    Управление денежными средствами предприятия

    53 страниц(ы) 

    Введение 3
    1. Теоретические основы управления денежными средствами на предприятии 5
    1.1. Понятие и структура денежных средств предприятия 5
    1.2. Функции денежных средств предприятия 11
    1.3. Оптимизация и балансирование денежных потоков 14
    1.4. Факторы управления денежным оборотом 19
    2. Анализ управления денежными средствами ООО «Стройбаз» 23
    2.1. Характеристика предприятия 23
    2.2. Анализ денежных потоков предприятия 26
    3. Оптимизация денежных потоков предприятия 36
    Заключение 41
    Список использованной литературы 44
    Приложение 46
  • Курсовая работа:

    Анализ движения денежных средств

    40 страниц(ы) 

    Введение 3
    1. Природа и экономическая сущность денежных средств 5
    1.1. Экономическая природа денежных средств 5
    1.2. Сущность организации наличного и безналичного денежного обращения 12
    1.3. Особенности деятельности исследуемой организации 15
    2. Анализ движения денежных средств 19
    2.1. Анализ динамики и структуры денежных средств 19
    2.2. Анализ движения денежных средств прямым методом 23
    2.3. Анализ движения денежных средств косвенным методом 26
    2.4. Коэффициентный анализ денежных средств 29
    Заключение 36
    Список использованной литературы 38
    Приложения 40
  • Дипломная работа:

    Анализ формирования и использования чистой прибыли ГБУ «КРЗ»

    54 страниц(ы) 

    Введение 3
    1 Теоретические аспекты анализа формирования и использования прибыли бюджетного учреждения 8
    1.1 Экономическая сущность, порядок формирования и направления использования прибыли 8
    1.2 Формирование прибыли бюджетной организации 13
    1.3 Методика проведения анализа формирования и использования прибыли 20
    2 Анализ формирования и использования прибыли в ГБУ «КРЗ» 27
    2.1 Общая характеристика учреждения 27
    2.2 Бухгалтерский учет прибыли учреждения 34
    2.3 Анализ формирования и распределения прибыли в Государственном бюджетном учреждении «Корпорация развития Зеленограда» 40
    Заключение 46
    Список литературы 51
  • Курсовая работа:

    Организация производства и анализ состояния и использования основных фондов на примере ОАО «Сарапульский электрогенераторный завод

    70 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ 3
    1. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА НА ПРЕДПРИЯТИИ 5
    1.1. Производственная структура предприятия 5
    1.2. Организация выполнения производственной программы 13
    1.3. Расчет обеспеченности производственной программы имеющимися мощностями 15
    1.4. Рекомендации по улучшению организации производства на предприятии 18
    2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ 24
    2.1. Состав и структура основных фондов предприятия 24
    2.2. Краткая характеристика предприятия 28
    2.3. Анализ наличия, состава и структуры основных средств 32
    2.4. Анализ степени обновления, выбытия и прироста основных средств 36
    2.5. Оценка состояния основных средств 40
    2.7. Анализ использования машин и оборудования 53
    2.8. Возможности повышения эффективности использования основных средств 56
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 64
    ПРИЛОЖЕНИЯ….66

Не нашли, что искали?

Воспользуйтесь поиском по базе из более чем 40000 работ

Наши услуги
Дипломная на заказ

Дипломная работа

от 8000 руб.

срок: от 6 дней

Курсовая на заказ

Курсовая работа

от 1500 руб.

срок: от 3 дней

Отчет по практике на заказ

Отчет по практике

от 1500 руб.

срок: от 2 дней

Контрольная работа на заказ

Контрольная работа

от 100 руб.

срок: от 1 дня

Реферат на заказ

Реферат

от 700 руб.

срок: от 1 дня

Другие работы автора
  • Контрольная работа:

    Современная практика корпоративных PR-коммуникаций

    16 страниц(ы) 

    Введение;
    1 Понятие и характеристика коммуникаций;
    2 Проблемы коммуникации в PR;
    3 Современная практика корпоративных PR-коммуникаций;
    Заключение;
    Список использованной литературы.
  • Курсовая работа:

    Анализ использования оборотных активов предприятия

    29 страниц(ы) 

    Введение.4
    1 Организационно-экономические условия и оценка финансовой деятельности организации.6
    1.1 Характеристика условий производства и деловой активности организации.6
    1.2 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации.12
    2 Анализ обеспеченности предприятия оборотными активами.14
    2.1 Анализ структуры и динамики оборотных средств ЗАО «Лессельмаш».14
    2.2 Факторный анализ оборотных активов.17
    2.3 Пути повышения эффективности использования оборотных активов предприятия.22
    Заключение.25
    Список использованных источников.27
  • Контрольная работа:

    Заработная плата в рыночной экономике. Концепции социального и субсидиарного государства. Анализ состава и структуры денежных доходов и расходов

    13 страниц(ы) 

    1 Заработная плата в рыночной экономике;
    2 Концепции социального и субсидиарного государства;
    3 Анализ состава и структуры денежных доходов и расходов домохозяйства за II квартал 2009 года;
    Список литературы.
  • Контрольная работа:

    Политика государства по защите семьи, материнства, отцовства и детства

    13 страниц(ы) 

    Введение;
    1 Политика государства по защите семьи, материнства, отцовства и детства;
    Заключение;
    Список литературы.
  • Курсовая работа:

    Гражданское общество и правовое государство

    39 страниц(ы) 

    Введение.3
    Глава 1. Гражданское общество: сущность, структура, признаки.5
    § 1. Понятие и структура гражданского общества.5
    § 2. Развитие учений о гражданском обществе.9
    § 3. Признаки и специфика формирования гражданского общества России.12
    Глава 2. Правовое государство.16
    § 1. Понятие правового государства.16
    § 2. Основные признаки правового государства.18
    Глава 3. Соотношение правового государства и гражданского общества.27
    Заключение.36
    Список использованной литературы.38
  • Курсовая работа:

    Анализ уровня организации производства, труда и управления

    54 страниц(ы) 

    Содержание
    Введение.4
    1 Теоретические аспекты анализа уровня организации производства, труда и управления.6
    1.1 Задачи и информационная база труда, производства и управления.6
    1.2 Основные показатели анализа труда, производства и управления.11
    1.3 Основные направления анализа труда, производства и управления.15
    2 Организационно-экономическая характеристика предприятия ОАО «Кубжик».19
    2.1 Общие сведения об организации.19
    2.2 Финансово-экономическая характеристика предприятия.21
    3 Анализ уровня организации труда, производства и управления на предприятии.26
    3.1 Анализ уровня организации труда и использованных трудовых ресурсов предприятия.26
    3.2 Анализ уровня организации производства.34
    3.3 Анализ уровня организации управления.40
    4 Рекомендации по совершенствованию организации труда, производства и управления.42
    Заключение.52
    Список использованных источников.54
    Приложение.55
  • Курсовая работа:

    АТРИБУТИВНЫЕ ФУНКЦИИ ФРАЗЕОЛОГИЧЕСКИХ ЕДИНИЦ (на примере английского языка)

    26 страниц(ы) 

    Введение….3
    1 Теоретические основы атрибутивных функций фразеологических единиц в английском языке…5
    1.1 Сущность и признаки фразеологических единиц….5
    1.2 Понятие атрибутивных функций фразеологических единиц….10
    2 Анализ атрибутивных функций фразеологических единиц в английском языке….17
    Заключение….24
    Список использованной литературы….26
  • Отчет по практике:

    ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ РАЗДЕЛЫ МАРКЕТИНГОВОГО УПРАВЛЕНИЯ ООО «Старстройтехобслуживание (ССТО)

    57 страниц(ы) 

    ВВЕДЕНИЕ.3
    1 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ.4
    1.1 Организационно-экономическая характеристика организации.4
    1.2 Характеристика деятельности службы маркетинга предприятия.11
    1.3 Состав и квалификация кадров.16
    2 ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ РАЗДЕЛЫ МАРКЕТИНГОВОГО УПРАВЛЕНИЯ.21
    2.1 Товарная политика предприятия.21
    2.2 Ценовая политика предприятия.26
    2.3 Политика распределения и сбыта продукции.33
    2.4 Политика продвижения предприятия.36
    2.5 Последовательность разработки плана маркетинга предприятия.44
    3 ОПТИМИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА РАЗРАБОТКИ МАКЕТА ПЛАНА.50
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ.53
    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ.56
    ПРИЛОЖЕНИЕ.58
  • Курсовая работа:

    Учетная политика организации

    53 страниц(ы) 

    СОДЕРЖАНИЕ
    Введение….3
    1 Теоретические вопросы формирования учетной политики и ее роли в принятии решений по управлению предприятием.….5
    1.1 Формирование и документальное оформление учетной политики организации….5
    1.2 Международная практика разработки учетной политики организации…11
    2 Основные принципы составления учетной политики для целей бухгалтерского учета….17
    2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Импульс».17
    2.2 Ключевые моменты учетной политики организации….22
    2.3 Учетная политика организации: организационный аспект….25
    2.4 Организационные аспекты налоговой учетной политики….37
    2.5 Порядок внесения изменений в учетную политику организации….41
    3 Предложения по совершенствованию учетной политики и ее роли в управлении предприятием.44
    Заключение….47
    Список использованной литературы….51
    Приложения .…53
  • Курсовая работа:

    Межнациональные отношения как индикатор гражданского общества.

    34 страниц(ы) 

    Введение…4
    1 Характеристика межнациональных отношений: понятие, сущность, виды….6
    1.1 Понятие и сущность межнациональных отношений…6
    1.2 Виды, формы межнациональных отношений и способы мирного сотрудничества…7
    2 Анализ межнациональных отношений на примере Краснодарского края.11
    2.1 История возникновения межнациональных отношений в Краснодарском крае….11
    2.2 Политика межнациональных отношений, проводимая в Краснодарском крае….15
    3 Пути, тенденции, проблемы и перспективы развития межнациональных отношений….21
    3.1 Проблемы межнациональных отношений в Краснодарском крае….21
    3.2 Перспективы, пути, тенденции развития межнациональных отношений….26
    Заключение….31
    Список использованных источников….34