«Организация и осуществление оперативно -розыскных мероприятий с целью выявления предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей» - Дипломная работа

Содержание

Введение….3

Глава 1. Правоохранительные функции таможенных органов…7

1.1. Таможенные органы как субъекты обеспечения экономической безопасности РФ: задачи, приоритетные направления…7

1.2. Дознание и ОРД таможенных органов в сфере

экономической безопасности….20

Глава 2. Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов в целях предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей…34

2.1. Создание следственно-оперативных групп при расследовании преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов….34

2.2. Использование в доказывании органами дознания ФТС России оперативно-розыскной и иной непроцессуальной информации…39

2.3. Актуальные проблемы производства предварительного расследования в форме дознания…45

2.4. О проблемах осуществления оперативно-розыскной деятельности таможенными органами Российской Федерации на единой территории Таможенного союза …52

Список использованных источников и литературы…65

Введение

Оперативно-розыскная деятельность представляет собой разновидность познания обстоятельств преступной деятельности, свободной от формальных процессуальных требований, предваряющей или сопровождающей процесс расследования уголовного дела.

Результаты оперативно-розыскной деятельности - сведения, полученные в соответствии с Федеральным законом об оперативно-розыскной деятельности, о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного преступления, лицах, подготавливающих, совершающих или совершивших преступление и скрывшихся от органов дознания, следствия и суда. Для того чтобы фигурировать в деле в качестве полноценной информации, эти сведения должны стать доказательствами.

Процессуальная \"легализация\" сведений, полученных в ходе оперативно-розыскных мероприятий, для таможенных органов осложняется ограниченными временными рамками, отведенными для собирания и закрепления информации, специфичностью предмета преступления (например, при контрабанде культурных ценностей или наркотических веществ), а в ряде случаев - и особым статусом задержанного лица (заявленный дипломатический иммунитет) и некоторыми иными обстоятельствами.

Проблема исследования отношений вытекающих из организации и осуществлению оперативно - розысканных мероприятий с целью выявления предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей состоит в том, что нередко на практике возникает очень много неурегулированных законом ситуаций, которые разрешаются исключительно в судебном порядке.

Для комплексного и всестороннего решения данной проблемы необходимо комплексное законодательное заполнение белых пятен в институтах предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей.

Цель данной дипломной работы заключается в исследовании публично-правовых отношений, возникающих в рамках предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей.

В связи с этим требуется разрешение следующих задач:

1) необходимо исследовать понятие предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей, а также проанализировать специфику правоотношений, возникающих из предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей в современных условиях;

2) необходимо проанализировать особенности предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей и выяснить все тонкости правоотношений сторон при этом возникающих, а также провести анализ законодательства в области предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей в современных условиях;

3) необходимо комплексно исследовать проблемы предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей.

В заключении подвести итоги проделанному исследованию.

Методологической основой дипломной работы является общенаучный диалектический метод познания, позволяющий рассматривать отношения вытекающие из предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей как динамическую категорию, зависящую от различных условий. Также использованы методы анализа, синтеза, аналогии и обобщения, сравнительно-правовой и формально-логический методы.

Научная новизна дипломной работы определяется тем, что проведено комплексное исследование особенностей предупреждения пресечения незаконного перемещения через таможенную границу товаров и ценностей в рамках последних изменений законодательства.

Нормативной правовой основой исследования являются: Федеральные законы Российской Федерации, Подзаконные акты, нормативные акты министерств и ведомств.

При написании работы использованы тексты нормативно-правовых актов, научная и учебная литература. Теоретической основой проделанной работы являются труды В. Рохлина, В. Балакшина, Ю. Савельева, В. Глебова, Б. Безлепкина, М. Абесалашвили, В. Романюка, А.В. Смирнова, К.Б. Калиновского, Ю.Д. Лившица, М.А. Чельцова, Н.В. Жогина, Ф.Н. Фаткуллина, З.Ф. Ковриги, В.М. Корнукова, З.З. Зинатуллини др.

Работа состоит из введения, двух глав и 7 параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы.

Заключение

Практика ТО РФ свидетельствует, что наиболее распространенными преступными схемами являются:

- контрабандное перемещение товаров автомобильным транспортом с использованием неконтролируемых автодорог, а также через установленные пункты пропуска с сокрытием товаров от таможенного контроля, в том числе в тайниках;

- использование двойного пакета документов;

- недостоверное декларирование товаров путем фальсификации таможенных документов, использования поддельных штампов и печатей;

- недоставка товаров по назначению;

- ввоз товара физическими лицами под видом товаров не для коммерческого использования;

- незаконное использование баз данных с использованием современных информационных технологий путем направления во внутренние таможни уведомлений, содержащих недостоверную информацию о транспортных средствах и товарах;

- незаконное использование чужого товарного знака;

- \"ложный экспорт\" и предъявление незаконных требований о возмещении налога на добавленную стоимость (НДС);

- \"карусель\", так называемая практика, когда один и тот же товар несколько раз ввозится и вывозится для перепродажи с целью получения прибыли, в том числе связанной с возвратом НДС;

- неисполнение требований таможенного режима экспорта;

- завышение таможенной стоимости при экспорте технически сложных изделий, назначение, технические характеристики и истинная цена которых известна лишь узкому кругу специалистов;

- незачисление валютной выручки от экспорта товаров на счета уполномоченных банков и другие.

Список литературы

I. Нормативно-правовые акты

1. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.03.2011) // СПС Консультант Плюс, 2011.

2. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) // Российская газета, N 7, 21.01.2009.

3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 27.03.2011) // Российская газета, N 249, 22.12.2001.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.03.2011) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, N 25, ст. 2954.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 04.03.2011) // Российская газета, N 256, 31.12.2001.

6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 N 61-ФЗ (ред. от 28.11.2009) // Российская газета, N 106, 03.06.2003.

7. Федеральный закон от 12.08.1995 N 144-ФЗ (ред. от 26.02.2011)\"Об оперативно-розыскной деятельности\" // Российская газета, N 160, 18.08.1995.

8. Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ (ред. от 07.02.2011) \"Об экспортном контроле\" // Российская газета, N 146, 29.07.1999.

9. Федеральный закон от 27.11.2010 N 311-ФЗ \"О таможенном регулировании в Российской Федерации\" // Российская газета, N 269, 29.11.2010.

10. Федеральный закон от 08.01.1998 N 3-ФЗ (ред. от 19.02.2011) \"О наркотических средствах и психотропных веществах\" // Российская газета, N 7, 15.01.1998.

11. Федеральный закон от 13.12.1996 N 150-ФЗ (ред. от 31.03.2011) \"Об оружии\" // Российская газета, N 241, 18.12.1996.

12. Закон РФ от 05.03.1992 N 2446-1 (ред. от 26.06.2010) \"О безопасности\" // Российская газета, N 103, 06.05.1992.