«Решение задач (Предмет: Корпоративные финансы)» - Контрольная работа

Выдержка из текста работы

Задача №1

За предприятием числится убыток в сумме 50 000 руб. В отчетном году доход от реализации услуг составил 470 000 руб. Фонд оплаты труда – 90 000 руб., материальные затраты – 120 000 рублей, амортизация – 80 000 руб. и прочие расходы 110 000 руб. Определите финансовый результат работы за отчетный год.

Решение:

Доходы сауны за отчетный год = 470 000 руб.

Задача №2

Предприятие закупило материал в кредит сроком на 31 месяц. Материалы пролежали на складе 0,5 месяца. Далее следует производственный цикл изготовления продукции в 0,2 месяца, перед продажей готовая продукция на складе находилась 0,1 месяца. Срок оплаты счетов за отгруженную продукцию 0,4 месяца. Необходимо рассчитать период оборота денежных средств предприятия.

Решение:

0,5+0,2+0,1+0,4=1,2 месяца

Задача №3

Новое руководство предприятия анализирует три бизнес-плана, предложенных инвесторами. По первому плану при инвестициях 1,0 млн. руб. ожидается прибыль в размере 450 тыс. руб. по второму при капвложениях 1,3 млн. руб. возможно получить 600 тыс. руб. прибыли. Третий бизнес- план обещает 400 тыс. руб. прибыли при условиях инвестирования 1,1 млн. руб. какой из этих бизнес – планов Вы предпочтете и почему?

Решение:

1 проект: Рентабельность = 450/1000=0,45

Задача №4

Рассчитайте денежные потоки организации и покажите итоговый результат если известно, что:

– Объем реализации услуг за отчетный период составил 120 млн. руб.

– Экономически обоснованные затраты равны 84 млн. руб.

– Переходящий остаток денежных средств на начало года составил 5 млн. руб.

– В течение года необходимо рассчитаться за кредит и %% по нему в сумме 8 млн. руб.

– Дебиторы погасили долг в размере 12 млн. руб.

– Предприятие погасило кредиторскую задолженность на сумму 15 млн. руб.

– Выручка по иным имущественным операциям составила 2 млн. руб.

– Уплачены налоги – всего 20 млн. руб.

– Приобретены компьютеры на сумму 5 млн. руб.

– Доходы от ценных бумаг других организаций составили 3 млн. руб.

– Внереализационные доходы – 2 млн. руб.

– Внереализационные расходы – 1 млн. руб.

Решение:

Составим календарный план притоков и оттоков денежных средств

Задача №5

Распределите источники финансирования капвложений по объектам производственного и социального назначения, а также величину необходимого кредита, если известно, что:

1. капитальные затраты производственного назначения 14 600 000 руб.

2. капитальные затраты социального назначения 5 600 000 руб.

3. реконструкция цеха за счет прибыли 9 600 000 руб.

4. строительство жилого дома 1 900 000 руб.

5. долевое участие в строительстве плавательного бассейна 1 900 000 руб.

6.объем строительно-монтажных работ 3 200 000 руб.

7. норма плановых накоплений по смете СМР - 7,5 %

8. мобилизация оборотных средств в строительство 800 000 руб.

9. амортизация основных производственных фондов 1 600 000 руб.

10. строительство базы отдыха 2 500 000 руб

Решение:

Капитальные затраты производственного назначения 14 600 000 руб.

в т.ч.

-реконструкция цеха за счет прибыли 9 600 000 руб.

4) Найдем сумму источников капитальных затрат социального назначения: 3200+240+800+1600=5840 тыс. руб.

5) Определим дефицит затрат социального назначения:

5840-5600=240 тыс. руб.

6) Рассчитаем величину необходимого кредита:

1300+240=1540 тыс. руб.